财务管理制度20xx.3.2(3700字)

发表于:2017.1.17来自:www.ttfanwen.com字数:3700 手机看范文

扎鲁特旗香风农牧业机械

有限责任公司

财务管理制度

第一章 费用审批与报销管理

第二章 借款管理

第三章 采购管理

第四章 库存商品管理

第五章 发票管理及原始凭证管理

第一章 费用审批与报销管理

一、目的

为加强财务管理工作,完善借款、报销程序,明确报销内容,减少不合格单

据传递的失误,加强各项费用的核算,提高工作效率特制定本制度。

二、程序

参见费用审批及报销流程表

三、费用审批及报销

(一)费用审批

1)费用审批需填制《用款事项明细表》、依据费用的发生时间提报,一般

为费用发生前一周。(《用款事项明细表》见附件1)

2.费用申请的审批权限

申请人——部门负责人——总经理——财务部

(二)费用报销

1.费用报销审批权限

申请人——部门负责人——总经理——财务部

2.费用报销周期

1)、为确保当月费用全部能够记入当月账目,每月28日前(不含28日)

发生的费用必须在当月内报销完毕,不得拖延至下月,否则财务部门不予受理。

2)在填制用款事项明细表的同时,填写一份借款单,费用发生后,填制费

用报销单进行报销程序冲销借款单。

(三).报销单填写规范:

1.报销发票进行分类整理

1)发票按“公司名称”分类。

2)按类别分类、日期分类、需修剪的要先修剪整齐。

2.项目与项目费用分开填写报销。

第二章 借款管理

一、目的

为规范借款管理,减少资金不合理占用,确保对借款进行有效控制和及时清欠,特制定本制度。

二、定义

个人借款是指因特殊用途需要暂借的各种临时性借款,包括:备用金借款、零星采购借款和其他零星借款。

三、程序

填“借款单”---“部门负责人”签字---“总经理”签字---“财务部”签字---“领款人”签字(具体参见借款管理流程表)

四、 管理要求

1、应当加强借款的管理,有下列情形之一者,不得办理借款

A、 借款人不属于公司在职人员的;

B、 前款未清、后款不借;

2、各部门应当加强备用金的管理,因工作需要,需申请备用金的,应进行限额核定,由使用人申请,部门负责人审核,行政副总复核,财务部复核。申请人因工作岗位改变,不再需要备用金的,或离职、辞退等应及时结清备用金。

3、各部门应当加强个人借款的报帐、清欠管理。

A、对于备用金借款,借款人应在年度终了前或离岗时将所借备用金结清。

B、对于其他零星借款,借款人应在业务办理完毕3个工作日内办理报销及还款手续。

C、借款还款时间的合理性由员工所在部门负责人审核把关,如果员工借款单中还款时间晚于业务完成时间的,按上述在业务完成后在规定的时间内进行核报还款。

D、出纳员负责按照借款单内注明的还款时间及时催还。对超过借支单中约定还款时间10个工作日未还款的员工,财务部从借款人工资中扣回借款。

E、在办理员工离职手续时,离职交接单将由财务部审核其财务情况,在公司有借款的,必须偿还所有借款后,方可办理离职手续。

第三章 采购管理

一、 目的

为了进一步加强公司制度管理,健全企业采购管理制度,监督和控制不必要的开支,保证采购工作的正常化、规范化,特制定此制度。

二、 工作程序

(一) 采购原则

1.采购是一项重要、严肃的工作,各级管理人员和采购经办人必须高度重视。

2.采购必须坚持“秉公办事、维护公司利益”的原则,并综合考虑“质量、价格”的竞争,择优选取。

3.一般日常办公用品及其它消耗用品由总务后勤人员负责采购;

4.物料采购应尽量采用月结方式为付款条件与供应商洽谈。

(二)采购申请

1.采购之前,采购经办人依照所购物件的品名、规格、数量,需求日期及注意事项填写“物品申请单或采购定单”。

2.紧急采购时,由采购部门在“物品申请单”上注明“紧急采购”字样,以便及时处理。

3.若撤销采购,应立即通知采购人员,以免造成不必要的损失。

(三)采购流程

1. 采购经办人在“物品申请单或采购定单”内需填写所购物品的估算价格、数量和总金额。

2. 各采购经办人在采购之前必须把“物品申请单或采购定单”报总经理审批后,交到财务部进行审核,方能进行采购。

(四)采购经办人职责

1. 建立供应商资料与价格记录。

2. 做好采内参市场行情的经常性调查。

3. 询价、比价、议价及定购作业。

4. 所购物品的品质、数量异常的处理及交期进度的控制。

5. 做好平时的采购记录及对帐工作。

(五)采购方式

1. 集中计划采购:凡属日常办公用品必须集中计划购买。

2. 长期报价采购:凡生产用物料须选定供应商议定长期供货价格。

3. 每年第一个月重新审定上年度供应商,与供应商洽谈需两人以上进行,并对供应商评审,且作出相关评审记录。

(六)采购实施

1.“物品申请表”批准签字且到财务部备案后,办理借支采购金额或通知财务办进汇款手续。

2.采购人员按核准的“采购定单或物料申请表”到市场采购。

3.所有采购物品必需由仓库或使用部门验收合格签字后,才能办理入仓手续。

(七)采购付款方式

1.物品采购无论金额多少,一律由经办人签字,总经理核准签字后方可财务部报销。

2.物料采购付款必须见供应商提供送货单及我司开出的入库单、采购定单、收款收据等单据方可结款或开支票。

(八)采购经办人行为规范

1. 采购人员应本着质优价廉的基本原则,经过多方询价、议价、比价后填写定“采购定单或物品采购申请单”。

2. 采购经办人应尽职尽责,不能接受供应商任何形式的馈赠、回扣或贿赂。

三、 附则

各部门需要采购时,凡是没有按上述审批手续审批和流程采购的,财务部将拒绝付款。

四、本制度经总经理核准后实施。

五、附物料采购流程图见附表二、入库流程图见附表三:

第四章 库存商品管理

第一条 目的

1. 为了加强商品存货管理,明确商品进出库手续,规范盘点流程,促进

库存商品管理水平提高。

2. 确保公司库存商品财产安全、完整。

第二条 适用范围

适用于公司库存商品出入库管理、仓库现场管理、指令审批管理、仓储日常工作管理

第三条 库存商品管理条款

(一)、库存商品的定义

库存商品是指存放在公司仓库中所有权属公司且纳入库存商品核算的各类商品。

(二)、库存商品入库

1.商品入库需商品采购负责人(或待入库商品盘点人)提交待入库商品

明细清单,经由库管人员盘点核对无误后,将货物放置库房内,分配货

架,办理入库手续,制作入库单。入库单需由采购负责人、库存管理直

属领导、库管人员共同签字方可生效;入库单一式三份:采购负责人、库管人员、存档各存一份。

2.退货商品入库需由经办人提交退货清单。经由库管人员盘点核对无误

后,将货物放置库房内,办理入库手续,制作退货入库单。退货入库单

需由经办人、库管人员共同签字方可生效;退货入库单一式三份:经办

人、库管、存档各存一份。

3.库管人员需要整理好出入库明细表,以备盘点。

(三)、库存商品盘点

1.常规盘点:每月28日盘点库存,核对库存表。

2.非常规盘点:

采购商品入库前、后需分别进行库存清点工作,保证大宗新进商品入库前后库存商品无误。批发订单商品出库前、后需分别进行库存清点工作,保证大宗商品出库前后库存商品无误。

3. 库存盘点人员务必独立、细心、认真、负责,尽量保证盘点准确。

第四条 商品领用流程

领用人填写物品领料单后交库管人员,库管人员依据订单取出相应商品,并留下订单出库联(绿色),其余各联指定财务核算人员、库存管理直属领导各保留一联。

第五章 发票管理及原始凭证管理

一、目的

为了更好的加强发票、和财务的监督,维护经济秩序,根据税务机关制定的发票管理规定,结合我公司的实际情况,特制定本制度。

二、发票管理

1.发票领用

发票统一由公司财务部到税务机关领购

2.发票的填开

由申请人填写“发票填开审批单”(见附件7),经审批之后提交财务

部,由财务部开具发票。

三、原始凭证管理

1.原始凭证有效性的规定:

1).税务机关批准的全国统一发票;

2).财政机关批准的行政事业性收据;

3).邮政、银行、铁路系统的各类带印戳收据、支出证明单;

4).费用支出时需索取发票,严禁自制收据报销,严禁白条顶替报销。票据丢失等于现金丢失,一律不准报销。

5).发票的开具,票据抬头为:扎鲁特旗香风农牧业机械有限责任公司、通辽市禾丰天弈草业有限公司。抬头为其他公司名称或无抬头的均为不合法报销凭证,不予报销。

6).取得发票时,核对抬头、经营范围、金额是否正确、是否有发票专用章及时间,如有错误及时重

附表一:

用款事项明细表

申请日期: 年 月 日

总经理: 财务部: 申请人:

财务管理制度20xx32

附表二:

公司物料采购流程

采购定单审批流程

财务管理制度20xx32

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财务管理制度20xx32

附表三:

入库单传送流程图




第二篇:财务管理制度20xx年最新范本 1400字

公司财务管理制度

一、财务部职责范围

1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规,确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度,严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全,维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务预算、财务收支计划,督促有关部门加强资金回流,确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用预测、核算、考核和控制,督促有关部门降低消耗、节约费用,提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目,编制财务报表,并利用财务资料进行各种经济活动分析,为公司领导决策提供有效依据。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、会计档案资料的收集、整理,确保档案资料的完整、安全、有效。

10、完成公司工作程序规定的其他工作,完成领导布置的其他任务。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度

借款审批及标准:

1、出差借款: 出差人员应先到财务部领取“借款单”,详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、出差天数及金额,经本部门主管签字后报财务经理及总经理签批;借款单交会计留存,待借款人归还借款后,重新贴制费用报销单,作为清帐依据,并入帐。

2、日常费用借款:各部门因办理业务需要借款,到财务部领取“借款单”,填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由,所借金额,审批程序同第1条。

3、购置固定资产借款:施工用具、加工设备单价在1000元以上,使用年限在一年以上者,办公设施单价2000元以上者,属固定资产。需填写固定资产申购单、固定资产请款单报总裁审批后,方可由相应部门办理。购置固定资产必须开具正式发票 。

4、备用金借款:对于特定部门或岗位实行备用金借款,具体由各部门根据实际情况核定,报总裁批准后执行。所有备用金借款于每年年度终了报帐时归还结清。

5、其他临时借款:如业务费、招待费、周转金等,审批程序同第1条。

6、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐,报帐后所欠金额三天内补齐,对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的,财务部有权从当月工资中扣回。

7、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。

8、严格禁止个人借款,特殊情况需由公司部门经理以上级别人员做担保并由总裁批准后方可借支。

三、日常费用报销:

1、公司员工在日常费用支出时,需坚持勤俭节约的原则。

2、日常支出时应尽量取得原始发票,对于不能取得原始发票的情况,需由对方出具收款证明。

3、报销时须由经手人在发票上面签字并简述事由,并经相应领导签字后到财务部报销;

4、所有日常购用物品均须到库房办理入库手续,报销时发票后面附有经库房管理员签字的入库单,并经各相应领导签字后到财务部报销;

四、补充说明

1、如报销审批人出差在外,则应由审批人签署指定代理人,交财务部备案,指定代理人可在此期间行使相

2、应的审批权力;或者由财务人员与审批人进行电话联系,先行借款或报销,待审批人回公司后再进行补签。

3、部门人员上班时间不允许做与上班无关的事情,应熟悉本岗位工作职责,严格按照公司各项规章制度。如有发现一次乐捐50元。二次100元。三次以上老板谈话,有必要可做辞退处理。

4、及时搞好办公区域卫生和做好自己工作台的整理,摆放整齐。如有发现一次乐捐30元,二次50元。以此类推。每次多加20元,五以上老板谈话,有必要可做辞退处理,

5、财务人员必须恪守职责,不可怠慢。

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