财务尽职调查资料清单(北京中证天通)(2100字)

发表于:2017.4.19来自:www.ttfanwen.com字数:2100 手机看范文

财务尽职调查需准备的主要资料清单

(提示:最近三年)

为本次财务尽职调查工作能顺利进行,请贵公司配合准备以下工作和资料:

一、公司的历史沿革和基本情况

1.公司设立和历次变更的验资报告、可行性研究报告、批准证书和企业法人营业执照、公司章程;

2.税务登记证;

3.公司最近三年的税务审核报告;

4.公司的合资/投资合同和章程;

5.公司通过或获得的各项认证证书;

6.公司组织结构图(到每个具体岗位)和一般岗位职责说明;

7.董事会结构和股东基本情况和股权结构图;

8.董事会、股东会和管理层会议纪要和决议(20xx年度-目前为止);

9.主要会计政策(特别是销售收入和成本的核算方法)、会计流程或程序的手册(特别是董事会对主要管理者的职能授权范围);

10.重要内部控制循环的流程图和制度,包括:销售与收款、采购与付款、生产、仓储、投资(包括固定资产)

11.借款合同

12.公司最近三年主要的重大供货、销货合同,包括融资租赁合同;

13.涉及行政批文(如环保评估报告、进出口资质证明、高新技术企业认证书、外汇管制等)

二、关于公司的主要财产

1、土地使用权证、土地出让合同、房地产权证;

2、租赁土地、房屋等经营所需的资产的租赁协议;

3、公司拥有的机动车辆行驶证;

4、公司的无形资产,包括专利、专业技术、商标等证书;

5、账面主要资产清单,包括固定资产和无形资产:

财务尽职调查资料清单北京中证天通

共 4 页 第 1 页

三、财务资料

除提供最近三年审计报告外,其他还需提供的资料:

1、20xx年末、20xx年末、20xx年到目前为止银行帐户的对账单,余额调节表、并说明是否存在质押、冻结清况

2、20xx年末、20xx年末、20xx年到目前为止债权债务的清单,包括款项性质、金额、帐龄分析;

3、主营业务收入成本各期间情况表(20xx年、20xx年、20xx年);

4、主要产品的毛利分析,包括售价、单位成本的变动(20xx年、20xx年、20xx年);

5、期末借款明细,包括银行和其他机构借款,借款金额、期限、利率;

6、最近一个会计期科目明细表、应收应付往来明细表以及收入流水账。

四. 关于公司的或有风险

(一)担保

1、保证

(1)公司为其他人对外提供保证的情况说明,包括保证的金额、债务人(被保证人)名称、债权人名称、债务人(被保证人)履行债务情况;

(2)公司销售产品的保证条款、产品责任条款及其他或有责任(如有);

(3)保证合同、保证协议或其他保证文件。

2、抵押

(1)公司以财产为自身债务或其他人债务提供抵押的情况说明,包括抵押的财产、抵押权人名称、债务人名称、债务金额、抵押权行使的条件和期限;

(2)抵押合同、抵押协议或其他抵押文件;

(3)在抵押登记主管机关办理抵押登记的全部文件。

3、质押

(1)公司以动产或权利为自身债务或其他人债务提供质押的情况说明,包括质押的动产和权利、质权人名称、债务人名称、债务金额、质押权行使的条件和期限;

财务尽职调查资料清单北京中证天通

共 4 页 第 2 页

(2)公司股东是否存在质押其拥有的公司股权;

(3)质押合同、质押协议或其他质押文件;

(4)在质押登记主管机关办理质押登记的全部文件。

4. 其他具有担保性质的安排或交易。

(二)保险

1、自有房屋、车辆及其他设备

2、库存中商品车及配件

(三)贷款信息卡详式内容明细,其内容包括票据、对外担保等信息。

(四)诉讼、仲裁或行政处罚的文件

1、公司尚未了结的重大诉讼、仲裁文件,包括但不限于立案通知书、应诉通知书、起诉状或仲裁申请书、答辩状、上诉状、代理词、判决书、裁定书或裁决书、申请执行书等;

2、公司涉及的行政处罚决定、行政复议申请书;

3、公司存在潜在纠纷的重大合同及合同当事人的往来文件(包括催款通知或要求履行担保的声明)。

五. 关于公司税务方面的文件

1. 公司执行的各项税费的标准,包括所执行的税种、税基、税率的情况说明;

2. 公司享受的各项税费优惠和其他各种形式的财政补贴的情况说明及有关批准

文件;

3. 公司最近三年增值税、所得税以及其他适用的税种及其附加费的纳税申报表

和税收缴款书等证明文件;

4. 公司最近三年享受的税务优惠、退回的具体金额;

5. 公司所处辖区内国家税务局、地方税务局以及直属的税收分局征收处对公司

纳税的证明文件;

6. 公司最近三年被税务部门处罚的相关文件(若有)。

六. 有关公司的内部一般人事政策及劳资文件

1.公司员工薪资福利政策和最近三年的支付标准情况;

2、股权激励计划(如有)。

七. 关于公司的关企业及关联交易

1.公司的关联方清单,包括关联方名称、与公司的关联关系;

2.关联交易清单,公司与控股股东(公司)及其股东、子公司、控股公司签订的

共 4 页 第 3 页

合同、协议;

3.公司与关联方20xx年至20xx年关联交易明细内容, 包括销售和采购及往来明细。

北京中证天通会计师事务所(特殊普通合伙)

二〇一五年一月二十八日

共 4 页 第 4 页




第二篇:前期尽职调查所需资料清单 2800字

前期尽职调查所需资料清单

第一部分 公司的成立和历史沿革

1.1 去工商局复印一套完整的集团各个公司自成立至今的工商登记档案资料

1.2集团各公司法人组织机构代码证书;

1.3 历次验资报告和资产评估报告(如以资产出资时);

1.4 公司历年经注册会计师审计的财务报告;

第二部分 公司的组织机构和经营管理

2.1各公司董事会组成情况

2.2 公司高层人员名单及情况简介

2.3 公司所属企业名单(如适用)

2.4 公司与所属企业间关系说明

2.5 公司获得的政府部门颁发的,与公司的运营、产品、生产、出口和服务有关的全部执照、许可、批文和登记备案文件,包括但不限于: a)与产品的生产有关的生产许可证、备案证明;

b)公司拥有的资质证明文件。

第三部分 公司对外投资情况

3.1 公司对外投资的股权结构图;

3.2 公司持有其他公司股份或资产的全部权属证明文件,包括但不限于公司拥有股权的子公司或参股公司的章程、验资报告、其经最新年检的营业执照等。

第四部分 公司固定资产

4.1 请就公司所有的房屋所有权证开列一份清单,内容包括:房屋所有权证证号,房屋座落,面积,用途,所有权人,幢数;

4.2 请确认提供的房屋所有权证上所列的内容与现状是否相符。如有变更而未在房屋所有权证上做记录的(如房屋已拆除,或出售),请以列表的方式证明变更情况,包括幢号、面积、变更原因,变更时间。

4.3请提供公司所有车辆的行驶证

1

4.4 公司目前是否有在建工程,如有请提供相关备案资料、建设用地规划许可证、建设工程规划许可证、土地使用权证、开工许可证及竣工验收证明等相关文件。

第五部分 公司无形资产

5.1 请就公司所有的土地使用权证开列一份清单,内容包括:土地使用权证证号,土地位置,获得方式,面积,用途,期限;

5.2 所有土地的土地使用权证抵押登记证明等;

5.3 土地使用权出让所涉及的土地出让合同、出让金付款单据;

5.4 公司专利权、非专利技术、商标权、特许权等无形资产的取得文件或资料(包括各项证书、受让或许可协议等);

第六部分 公司财务状态及重大债权债务

6.1 公司开设帐户(包括外汇帐户)之银行账户清单,包括银行名称、地址及所提供贷款之全部合同文件及上述贷款担保人之情况及担保文件

6.2 公司提供担保总额、清单及相关文件

6.3 公司设定抵押总额、清单及相关文件

6.4 公司开具的无真实交易背景的应付票据融资情况(如有,请列明清单)

6.5 公司向企业或个人借款情况(如有,请列明清单)

第七部分 公司的合同

7.1 提供公司20xx年度、20xx年度、20xx年度的材料、设备等采购合同(金额在【50】万元以上的);

7.2 提供公司20xx年度、20xx年度、20xx年度的产品销售合同(金额在【100】万元以上的);

7.3 提供公司20xx年度、20xx年度、20xx年度的运输合同或协议;

7.4 提供公司20xx年度、20xx年度、20xx年度的重大建设及施工合同;

7.5 提供公司20xx年度、20xx年度、20xx年度的借款合同及对外担保合同;

第八部分 公司业务情况

8.1 公司主要产品所在行业国际国内情况介绍及发展前景;

8.2 公司所在行业的国际国内主要竞争对手及各自的市场占有率情况;

8.3 公司主要业务的核心技术及公司的竞争优势;

2

第九部分 公司税务

9.1 公司税务登记证

9.2 公司适用的纳税税种、税率及税收优惠情况说明

9.3 提供公司20xx年度、20xx年度所得税汇算清缴报表

9.4 公司过去二年因税务问题而受到处罚和交纳滞纳金的情形(如有)

第十部分 关联交易和同行竞争

10.1有关关联方及关联交易资料:列出所有的关联方(有投资关系、经营与财务决策上有重大影响的单位和个人均可视为关联方)。

10.2公司与其关联企业的关联交易的内容、数量和金额

10.3 公司与股东、公司内部各子公司之间同业竞争情况的书面说明

第十一部分 环境保护

11.1 请提供公司的环境影响评价报告书/表及环境保护主管部门对环境影响评价报告的批复;

11.2 请提供公司的所有:

(1) 排污许可证;

(2) 环境保护设施合格证;

(3) 排污标准合格证;

(4) 环境监测报告;

(5) 排污费缴纳凭证;

(6) 大气污染、噪声污染、工业固体废体申报登记文件(如有)。 11.3 如公司报告期有新建或改建项目,请提供环境保护部门对这些项目的环境影响报告书/表的审批文件。如前述项目中有已完工的,请提供有关环保部门对该项目环保设施的验收文件;

11.4 如公司在报告期改装或拆除有关防治污染设施、设备,请提供有关环保部门的批准验收文件;

11.5 请公司确认报告期是否有因违反环保法律、法规或涉及环保问题而已经发生、正在发生或有明显迹象表明将可能发生诉讼、仲裁、行政调查或罚款。如有请提供有关文件(如行政处罚通知书、判决书、裁决书)。

第十二部分 产品生产

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12.1 公司产品质量认证证明及证书(如有);

12.2 产品生产许可证或其他类似许可或登记证明(如有); 12.3 请说明公司生产经营所遵循的强制性或自愿性的产品质量标准或其他生产性标准(包括国际、国内和行业标准等),并列出该标准的清单; 12.4 请确认公司报告期是否受过技术监督部门的行政处罚。如有,请提供有关文件;

12.5 请提供公司产品的流程图,并详细说明产品的生产和制造的整个程序(从原材料的采购到出厂)

第十三部分 劳动人事

13.1 提供员工花名册、工资表、劳动合同样本

13.2 公司劳动人事管理制度,包括员工招聘、职工工资管理、医疗、养老保险、职工劳动合同、各项规章制度等文件

13.3 公司五险一金缴纳人员名册、缴费基数、缴费比例

第十四部分 财务报表相关资料

14.1提供公司20xx年度、20xx年度、20xx年1-6月份的财务报表(包括资产负债表、利润表、现金流量表及股东权益变动表)

14.2 公司应收款项坏账计提比例,呆帐、坏帐核销情况;

14.3公司发出存货的计价方法、低值易耗品摊销方法;

14.4公司固定资产类别、使用年限、计提折旧方法及比例;

14.5有关利润分配的董事会决议、股东会决议;利润分配情况。

14.6 公司20xx年度、20xx年度、20xx年1-6月份收到有关政府补助的文件、金额

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