服装QC20xx年总结报告(200字)

发表于:2016.12.25来自:www.ttfanwen.com字数:200 手机看范文

服装QC20xx年总结

回顾过去的一年,在各位同仁的配合下,在自己的工作岗位上付出了很大的努力和艰辛,一年的工作就这样结束了。在这一年自己的工作中我做到了尽心尽职,牺牲了很多该休息的时间,开拓了新的合作单位,使自己所负责的产品没有出现重大失误,并取得了比上一年较好的业绩。

我们QC的工作,要能任劳任怨,首先熟悉公司下达的生产单,根据产品特点、要求,有什么疑问问题及时和公司、业务员沟通。在投入流水线前配合工厂做好产前会的要点交代,生产流程中,做好初中期的过程控制,抓好前期工作,尽量减少过程质量问题,发现问题做到先及时分析解决,力争产品顺利、安全、及时出货。




第二篇:中国服装:20xx年年度审计报告 20xx-03-05 81200字

中国服装股份有限公司

财务审计报告

(2010)京会兴审字第3-45号

目 录

一、审计报告 01页

二、审计报告附件 02—72页

1、资产负债表 02—05页

2、利润表 06-07页

3、现金流量表 08—09页

4、股东权益变动表 10—13页

5、财务报表附注 14—72页

北京兴华会计师事务所有限责任公司

地址:北京市西城区裕民路18号北环中心22层2207室

审 计 报 告

(2010)京会兴审字第3-45号

中国服装股份有限公司全体股东:

我们审计了后附的中国服装股份有限公司(以下简称“贵公司”)的财务报表,包括20xx年12月31日的合并及母公司的资产负债表、20xx年度合并及母公司的利润表、合并及母公司的现金流量表、合并及母公司的股东权益变动表以及财务报表附注。

一、管理层对财务报表的责任

按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括:(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。

二、注册会计师的责任

我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。

审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。

我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见

我们认为,贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵公司20xx年12月31日的财务状况以及20xx年度的经营成果和现金流量。

北京兴华会计师事务所有限责任公司

中国·北京市

中国注册会计师:

中国注册会计师:

二○一○年三月二日

合并资产负债表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

流动资产:

货币资金

结算备付金

拆出资金

交易性金融资产

应收票据

应收账款

预付款项

应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金

应收利息

应收股利

其他应收款

买入返售金融资产

存货

一年内到期的非流动资产

其他流动资产

流动资产合计

非流动资产:

发放贷款及垫款

可供出售金融资产

持有至到期投资

长期应收款

长期股权投资

投资性房地产

固定资产

在建工程

工程物资

固定资产清理

生产性生物资产

油气资产

无形资产

开发支出

商誉

长期待摊费用

递延所得税资产

其他非流动资产

非流动资产合计

资产总计 附注 期末余额 年初余额 五 五五34,500,000.00五五 五66,802,107.55 五 774,472,926.30 五 五五五五 五 五五17,167,646.63 法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

合并资产负债表(续)

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

流动负债:

短期借款

向中央银行借款

吸收存款及同业存放

拆入资金

交易性金融负债

应付票据

应付账款

预收款项

卖出回购金融资产款

应付手续费及佣金

应付职工薪酬

应交税费

应付利息

应付股利

其他应付款

应付分保账款

保险合同准备金

代理买卖证券款

代理承销证券款

一年内到期的非流动负债

其他流动负债

流动负债合计

非流动负债:

长期借款

应付债券

长期应付款

专项应付款

预计负债

递延所得税负债

其他非流动负债

非流动负债合计

负债合计

所有者权益(或股东权益):

实收资本(或股本)

资本公积

减:库存股

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

外币报表折算差额

归属于母公司所有者权益合计

少数股东权益

所有者权益合计

负债和所有者权益总计 附注 期末余额 年初余额 五 五五五 五五五127,160.008,351.09 五-25 38,743,152.89 五-26 五 五267,610.37 五五 五11,537,630.71 五 五163,169,658.45法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

母公司资产负债表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

流动资产: 货币资金 交易性金融资产 应收票据 应收账款 预付款项 应收利息 应收股利 其他应收款 存货

一年内到期的非流动资产 其他流动资产 流动资产合计 非流动资产: 可供出售金融资产 持有至到期投资 长期应收款 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 在建工程 工程物资 固定资产清理 生产性生物资产 油气资产 无形资产 开发支出 商誉 长期待摊费用 递延所得税资产 其他非流动资产 非流动资产合计 资产总计

附注

期末余额

年初余额

610,076.00

六19,468,019.60

7,978,653.64

15,936,115.81法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

母公司资产负债表(续)

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

流动负债: 短期借款 交易性金融负债 应付票据 应付账款 预收款项 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 应付股利 其他应付款

一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 非流动负债: 长期借款 应付债券 长期应付款 专项应付款 预计负债 递延所得税负债 其他非流动负债 非流动负债合计 负债合计

所有者权益(或股东权益): 实收资本(或股本) 资本公积 减:库存股

专项储备 盈余公积 未分配利润 外币报表折算差额

所有者权益(或股东权益)合计 负债和所有者权益(或股东权益)总计

附注

期末余额

191,670,000.00

21,261,690.25

28,088,399.16

249,783,157.80

249,783,157.80

258,000,000.00 46,715,222.57

-97,324,545.10

214,711,718.23

258,741,296.27

464,494,876.03 -53,590,984.36258,000,000.0047,011,239.87218,013,816.83218,013,816.8327,731,638.60 146,670,000.00年初余额

法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

合并利润表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

一、营业总收入 其中:营业收入 利息收入 已赚保费

手续费及佣金收入 二、营业总成本 其中:营业成本 利息支出

手续费及佣金支出 退保金

赔付支出净额

提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用

营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 汇兑收益(损失以“-”号填列) 三、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入

附注

本期金额

上期金额

2,021,159,311.49五

五 五-35 1,204,943.401,805,943.52 五-36 五-37 五-38 五-39 五-40

40,164,146.54 50,476,199.24 18,987,687.70 320,786.95 99,973.15

1,456,963.76

-51,836,751.903,919,452.9053,459,392.8849,756,520.1025,879,273.189,476,688.96-622,447.40-7,137,991.15-3,879,277.44

五-41 减:营业外支出 866,664.71520,970.44

其中:非流动资产处置损失 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税费用 五437,172.60五、净利润(净亏损以“-”号填列) 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 -1,445,451.39六、每股收益: (一)基本每股收益 五-0.1852(二)稀释每股收益 五-0.1852七、其他综合收益 五八、综合收益总额 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元。

法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

母公司利润表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

一、营业收入 减:营业成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 资产减值损失

加:公允价值变动收益(损失以“-”号填列) 投资收益(损失以“-”号填列) 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 二、营业利润(亏损以“-”号填列) 加:营业外收入 减:营业外支出

其中:非流动资产处置损失

三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) 减:所得税费用

四、净利润(净亏损以“-”号填列) 五、每股收益: (一)基本每股收益 (二)稀释每股收益 六、其他综合收益 七、综合收益总额

法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

附注 六-04 六-04 六-05 六-06

本期金额 99,706,049.24

上期金额 70,351,651.87

16,021,535.91 24,238,379.34

13,683,235.1814,581,369.80

-39,126,033.91

-632,010.15 -45,443,763.01

-39,419,492.24 -43,733,560.74

-0.1613 -0.1613 -296,017.30 -41,922,636.42

124,277.33 -45,223,711.87-41,626,619.12

合并现金流量表 编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 2,020,651,154.95

客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置交易性金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的税费返还 149,120,815.01

收到其他与经营活动有关的现金 五 经营活动现金流入小计 2,319,830,313.75

购买商品、接受劳务支付的现金 1,695,690,131.56 2,053,670,049.75

客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 51,525,044.24

支付的各项税费 20,875,504.42

支付其他与经营活动有关的现金 五 经营活动现金流出小计 2,289,581,817.31

经营活动产生的现金流量净额 30,248,496.44

二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 39,247,009.27

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 27,525,460.62

投资支付的现金 质押贷款净增加额 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 81,154,778.36

投资活动产生的现金流量净额 -41,907,769.09

三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 取得借款收到的现金 501,897,286.20

发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 74,000,000.00

筹资活动现金流入小计 575,897,286.20

偿还债务支付的现金 511,967,767.30

分配股利、利润或偿付利息支付的现金 32,153,706.49

其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 五 筹资活动现金流出小计 544,121,473.79

筹资活动产生的现金流量净额 31,775,812.41

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 18,880,560.19

加:期初现金及现金等价物余额 111,461,235.39

六、期末现金及现金等价物余额 130,341,795.58

法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

母公司现金流量表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目 附注 本期金额 上期金额

一、经营活动产生的现金流量:

销售商品、提供劳务收到的现金 41,944,999.50收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 200,828,017.48经营活动现金流入小计 245,948,029.74购买商品、接受劳务支付的现金 43,785,668.51支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 支付其他与经营活动有关的现金 191,255,666.96经营活动现金流出小计 245,484,966.98经营活动产生的现金流量净额 二、投资活动产生的现金流量: 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 740,920.77处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量: 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 146,670,000.00收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 146,670,000.00偿还债务支付的现金 164,800,000.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 177,085,955.84筹资活动产生的现金流量净额 -30,415,955.84

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -31,892,857.31加:期初现金及现金等价物余额 六、期末现金及现金等价物余额

法定代表人:冯德虎 主管会计工作负责人:端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

合并所有者权益变动表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

本期金额

项 目 实收资本

(或股本)

归属于母公司所有者权益 一般风减:库专项未分配利润 其他盈余公积 资本公积 险准备存股储备少数股东权益所有者权益合计 一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 -28,214,232.52 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额

法定代表人: 冯德虎 主管会计工作负责人: 端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

合并所有者权益变动表(续)

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

上年同期金额

少数股东权益所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 项 目 一般风减:库专项实收资本 未分配利润 其他盈余公积 资本公积 险准备存股储备(或股本)

一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他 二、本年年初余额 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本 2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积 2.提取一般风险准备 3.对所有者(或股东)的分配 4.其他 (五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用 四、本期期末余额 -28,214,232.52

法定代表人: 冯德虎 主管会计工作负责人: 端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

母公司所有者权益变动表

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 3.其他

(五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他

(六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用

本期金额

实收资本(或股本)

资本公积 减:库存股

专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

四、本期期末余额

法定代表人: 冯德虎 主管会计工作负责人: 端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

母公司所有者权益变动表(续)

编制单位:中国服装股份有限公司 单位:人民币元

项目

一、上年年末余额 加:会计政策变更 前期差错更正 其他

二、本年年初余额

三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) (一)净利润 (二)其他综合收益 上述(一)和(二)小计 (三)所有者投入和减少资本 1.所有者投入资本

2.股份支付计入所有者权益的金额 3.其他 (四)利润分配 1.提取盈余公积

2.对所有者(或股东)的分配 3.盈余公积补亏 4.其他

(五)所有者权益内部结转 1.资本公积转增资本(或股本) 2.盈余公积转增资本(或股本) 3.盈余公积弥补亏损 4.其他 (六)专项储备 1.本期提取 2.本期使用

上年同期金额

实收资本(或股本)

资本公积

减:库存股-296,017.30专项储备

盈余公积

未分配利润

所有者权益合计

四、本期期末余额

法定代表人: 冯德虎 主管会计工作负责人: 端小平 会计机构负责人:魏 云 制表人:王守钧 阮立

中国服装股份有限公司

财务报表附注

一、公司基本情况

(一)历史沿革

中国服装股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)于19xx年3月由中国服装集团公司为主要发起人并联合吴江工艺织造厂和通化市人造毛皮联合公司共同发起,以募集方式设立的股份有限公司。公司注册资本为贰亿伍仟捌佰万股(每股为人民币1.00元),注册地址位于北京市丰台区科学城星火路10号BD01,国家工商行政管理局颁发的企业法人营业执照为第100000000005309(4-1)号。

根据财政部于20xx年下发的《关于变更中国服装股份有限公司国有法人持股单位有关问题的批复》(财企[2000]57号)的精神,将中国服装集团公司持有的本公司国有法人股10,967.75万股(占总股本的51.01%)变更为中国纺织物资(集团)总公司持有,股权性质不变。中国纺织物资(集团)总公司持有本公司国有法人股10,967.75万股(占总股本的51.01%),成为本公司的控股股东。

根据国务院国有资产管理监督管理委员会于20xx年10月15日下发的《关于中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司的批复》(文号为“国资改革函(2003)279号”)的精神,中国服装集团公司和中国服装股份有限公司国有股权整体无偿划转中国恒天集团公司管理,中国恒天集团公司成为本公司的控股股东。

根据中国恒天集团公司与汉帛(中国)有限公司于20xx年6月签订的《股权转让协议》的规定并报经国家国有资产管理委员会(批准日期为20xx年10月24日,批准文号为“国资产权[2006]1379号”)、商务部(批准日期为20xx年12月4日,批准文号为“商资批[2006]2260号”)批复,同意中国恒天集团公司将其持有的本公司的6,428.50万股(占本公司股份总额的29.90%)转让给汉帛(中国)有限公司,汉帛(中国)有限公司成为本公司的第一大股东,中国恒天集团公司持有本公司的股份由原来的10,967.75万股(占本公司股份总额的51.01%)下降为4,539.25万股(占本公司股份总额的21.11%)。

20xx年1月,根据公司股东大会审议通过的股权分置改革方案,并经国务院国有资产管理委员会下发的《关于对中国服装股份有限公司股权分置改革有关问题的批复》(文号为“国资产权[2007]70号”)和财政部下发的《关于中国长城资产管理公司执行中国服装股份有限公司股权分置改革方案的批复》同意,公司原来的非流通股股东为获得所持股份的上市流通权,非流通股股东按照10:2.6的比例向流通股送股,作为非流通股股获得上市流通的对价。公司的股权分置方案实施完毕后,公司股份总数仍为贰亿壹仟伍佰万股。

20xx年4月,公司股东中国恒天集团公司、汉帛(中国)有限公司根据股改承诺向所有追送对价股份变更登记日登记在册的无限售条件流通股股东追送5,199,996股,以公司追送对价股份变更登记日无限售条件流通股数量103,400,000股计算,每10股无限售条件流通股获送0.502901股。股份追送已于20xx年4月底完成。

根据20xx年5月12日召开的公司20xx年度股东年会审议通过的股东大会决议规定,公司以20xx年度的股本21,500万元为基数,以资本公积按照10:2的比例向全体股东转增股本,本次共增加股本4,300万元,转增后的公司股本增加为25,800万元。

(二)行业性质

公司所属的行业为服装制造业。

(三)经营范围

公司主营业务为:纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽的生产、销售;羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售;相关技术开发、技术转让;设计及产品展示、国内展览展销;服装、服饰文化交流;相关信息服务、人员培训;进出口业务;组织成员企业参加国际商品展示会;自有房屋租赁;文化办公用品、工艺美术品、建筑材料、日用百货、五金交电、汽车配件、包装材料、室内装饰材料的销售;房地产开发与经营;物业管理。

(四)主要产品或提供的劳务

公司生产的主要产品和提供的劳务包括:纺织品、针织品、皮革制品、服装、服饰、鞋帽,羊皮、切片、化纤原料、辅料、染化料、纺织服装生产设备及零配件、仪器仪表的销售;相关技术开发、技术转让;设计及产品展示、国内展览展销;服装、服饰文化交流、文化办公用品、工艺美术品、建筑材料、日用百货、五金交电、汽车配件、包装材料、室内装饰材料的销售;房地产开发与经营、物业管理。

(五)公司组织构架

公司的组织构架包括股份公司本部和1家分公司、8家子公司、3家孙子公司。1家分公司为中国服装股份有限公司北京分公司,8家子公司为上海金汇投资实业有限公司、北京中服天成房地产开发有限责任公司、中纺联合进出口股份有限公司、佛山市顺德区中服纺织印染有限公司、中服北安农垦麻业有限公司、浙江汇丽印染整理有限公司、杭州中服实业有限公司和北京中服通达经贸有限公司等;3家孙子公司为杭州新汇纺织印染整理有限公司、上海法迪内服装服饰有限公司和中纺联厄瓜多尔公司。

二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

1、财务报表的编制基础

公司以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则的有关规定进行确认和计量,在此基础上编制公司的财务报表。

2、遵循企业会计准则的声明

公司基于上述编制基础编制的财务报表符合《企业会计准则》的规定和要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。

3、会计期间

公司以公历1月1日至12月31日为一个会计期间。

4、记账本位币

公司记账本位币为人民币。

5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债,应当按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,应当调整资本公积;

资本公积不足冲减的,调整留存收益。

(2)非同一控制下企业合并

参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企业合并。购买方的合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。

购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。

购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债应当按照公允价值计量,公允价值与其账面价值的差额,计入当期损益。

6、合并财务报表的编制方法

公司合并财务报表按照20xx年2月颁布的《企业会计准则第33 号—合并财务报表》执行。公司所控制的全部子公司及特殊目的主体均纳入合并财务报表的合并范围。从取得子公司的实际控制权之日起,公司开始将其予以合并;从丧失实际控制权之日起停止合并。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表为基础,根据其他有关资料为依据,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。

集团内部所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

子公司与母公司采用的会计政策或会计期间不一致的,在编制合并财务报表时,按照母公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

对于因非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整;对于因同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并财务报表时,视同该企业合并于报告期最早期间的期初已经发生,从报告期最早期间的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表,且其合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。

公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,公司将直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上表决权或拥有被投资单位半数以下表决权、但同时能够满足下列条件之一的子公司纳入合并财务报表的合并范围。

(1)通过与被投资单位其他投资者之间的协议,拥有被投资单位半数以上的表决权;

(2)根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策;

(3)有权任命被投资单位的董事会或类似机构的多数成员;

(4)在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。

合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,按照权益法调整对子公司的长期股权投资后,由母公司编制。在合并时,已将子公司的会计政策、会计期间进行行调整并保持一致。

7、现金及现金等价物的确定标准

公司在编制现金流量表时,将持有的期限短(一般是指从购买日起3个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。

8、外币业务

公司涉及外币的经济业务,外币交易应当在初始确认时,采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额;在资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算;因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算,不改变其记账本位币金额;采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

期末,公司对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。

利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折算。

现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。

由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目反映。

9、金融资产和金融负债

(1)金融资产及金融负债的分类

公司金融资产在初始确认时划分为下列四类:

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产;b、持有至到期投资;c、贷款和应收款项;d、可供出售金融资产。

公司金融负债在初始确认时划分为下列两类:

a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债;b、其他金融负债。

(2)金融工具的确认依据和计量方法

公司成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:a、收取该金融资产现金流量的合同权利终止。b、该金融资产已转移,且符合《企业会计准则第23 号—金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件。

金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,才能终止确认该金融负债或其一部分。

公司初始确认金融资产或金融负债,应当按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用应当直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用应当计入初始确认金额。

交易费用包括支付给代理机构、咨询公司、券商等的手续费和佣金及其他必要支出,不包括债券溢价、折价、融资费用、内部管理成本及其他与交易不直接相关的费用。

(3)金融资产和金融负债的公允价值确定方法

a、存在活跃市场的金融资产或金融负债,以活跃市场中的报价确定其公允价值。

b、金融工具不存在活跃市场的,公司采用估值技术确定其公允价值。

(4)减值测试方法和减值准备计提方法

a、公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查,有客观证据表明该金融资产发生减值的,计提减值准备。

b、公司金融资产发生减值的客观证据,包括下列各项:

债务人发生严重财务困难;债务人违反了合同条款,如偿付利息或本金发生违约或逾期等;债权人出于经济或法律等方面因素的考虑,对发生财务困难的债务人作出让步;权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌;其他表明金融资产发生减值的客观证据。

c、公司对金融资产确认减值损失后,如有客观证据表明该金融资产价值已恢复,且客观上与确认该损失后发生的事项有关(如债务人的信用评级已提高等),原确认的减值损失应当予以转回,计入当期损益。但是,该转回后的账面价值不应当超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

(5)金融资产转移的确认依据和计量方法

A、公司金融资产转移的确认

公司金融资产转移,包括下列两种情形:a、将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方;b、将金

融资产转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的权利,并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务,同时满足下列条件:第一.从该金融资产收到对等的现金流量时,才有义务将其支付给最终收款方。第二.根据合同约定,不能出售该金融资产或作为担保物,但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。第三.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。

公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,应当终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不应当终止确认该金融资产。

B、公司金融资产转移的计量

金融资产整体转移满足终止确认条件的,应当将下列两项金额的差额计入当期损益:a、所转移金融资产的账面价值;b、因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,应当将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:a、终止确认部分的账面价值;b、终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形)之和。

10、应收款项坏账准备的确认标准、计提方法

(1) 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法:

公司认定单项金额重大的应收账款是指应收金额在500万元以上的应收账款,对于该项应收账款坏账准备的计提,公司对其进行单独测试,如存在减值情形则采用未来现金流量现值低于其账面价值的差额确认减值损失并计提坏账准备。

(2) 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、计提方法:

公司认定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项是指应收金额低于500万元而高于100万元或者应收账龄超过一年的应收款项。对于该部分应收款项坏帐准备的集体,公司仍进行单项分析,个别认定可能发生的损失金额并计提相应的坏账准备。

如经过单独测试或个别认定,未发现存在减值情形,公司将单项测试未发生减值的应收款项汇同对单项金额非重大的应收款项,按类似的信用风险特征划分为若干组合,再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失并计提坏账准备,具体如下: 账 龄

计提比例

11、存货

(1)存货的分类

公司存货按照核算项目划分包括:库存商品、原材料、在产品、产成品、包装物、低值易耗品、委托加工物资等。

(2)存货的计价方法

公司取得的原材料采用实际成本计价入库,发出时采用加权平均法计算结转;开发产品按实际发生的开发费用核算开发成本,销售后按个别开发成本结转;低值易耗品在领用时一次性摊销。

(3)存货的盘存制度

公司存货除建造成本外实行永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的计提方法

期末对存货进行全面清查后,按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。

产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货

第 18 页 共 72 页 1年以内 0.5% 1-2年 5% 2-3年 8% 3-4年 12% 4-5年 15% 5年以上 100%

的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时 估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;

为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货 的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备;但对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备;与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的,且难

以与其他项目分开计量的存货,则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的,减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益。

12、长期股权投资

(1)长期股权投资的初始计量

a、公司以企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积,资本公积不足以冲减的,调整留存收益;合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积,资本公积不足以冲减的,调整留存收益。

非同一控制下的企业合并,购买方在购买日按照下述第20项商誉的第2 条确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。

b、公司除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其初始投资成本:

以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

投资者投入的长期股权投资,按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本,但合同或协议约定价值不公允的除外。

通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号-非货币性资产交换》确定。

通过债务重组取得的长期股权投资,其初始投资成本按照《企业会计准则第12号-债务重组》确定。

(2)长期股权投资的后续计量

a、公司对下列长期股权投资采用成本法核算:

持股在50%以上的控股子公司或能够对被投资单位实施控制的其他长期股权投资;

持股在20%(含20%)以上或不足20%但不具有共同控制或重大影响的长期股权投资,并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。

采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价,追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本,被投资单位宣告分派的现金股利或利润则确认为当期投资收益。

b、公司对持股在20%以上(含20%)的或不足20%但具有共同控制或重大影响的长期股权投资,采用权益法核算。

公司因减少投资等原因对被投资单位不再具有共同控制或重大影响的,并且在活跃市场中没有报价、

公允价值不能可靠计量的长期股权投资,应当改按成本法核算,并以权益法下长期股权投资的账面价值作为按照成本法核算的初始投资成本。因追加投资等原因能够对被投资单位实施共同控制或重大影响但不构成控制的,应当改按权益法核算,并以成本法下长期股权投资的账面价值作为按照权益法核算的初始投资成本。

c、处置长期股权投资时,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资,因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的,处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。

(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据。

公司确定的共同控制,是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制,仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的,被投资单位为其合营企业。

公司确定对被投资企业有重大影响,是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的, 被投资单位为其联营企业。

(4)长期股权投资减值准备

公司在资产负债表日对成本法核算的长期股权投资进行检查,有客观证据表明该项长期股权投资发生减值的,按个别投资项目的账面余额高于可收回金额的差额计提减值准备。

13、投资性房地产

公司的投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或二者兼有而持有的房地产,在同时满足下列条件时予以确认:

(1)与该投资性房地产有关的经济利益很可能流入企业。

(2)该投资性房地产的成本能够可靠计量。

公司的投资性房地产包括:已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。

公司投资性房地产在取得时按照成本进行初始计量。

公司在资产负债表日,采用成本模式对投资性房地产进行后续计量的,对房屋建筑物按月计提折旧。折旧采用直线法计算,并按各类房屋建筑物的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的5%)确定其折旧率,使用年限30年,年折旧率3.16%。土地使用权自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销,摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额,已计提减值准备的,还应扣除已计提的减值准备累计金额。合同、法律均未规定年限的,摊销年限不应超过10 年。有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的,则对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量,公允价值与账面减值的差额计入公司当期损益。

期末,对因市值大幅度下跌,导致可收回金额低于账面价值的,按单项预计可收回金额与账面价值的差额提取减值准备。可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。资产减值损失一经确认,在以后会计期间不得转回。

14、固定资产

(1)固定资产确认条件为:使用期超过一年的房屋、建筑、机器设备、运输工具以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等;或单位价值在2000元以上,并且使用期超过两年的,不属于生产、经营主要设备的物品。固定资产按实际的购置成本费用或确定的价值计价

(2)固定资产分类:房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。

(3)固定资产折旧采用直线法计算,并按各类固定资产的原值和估计的使用年限扣除残值(原值的3%)制定其折旧率,各类固定资产折旧率如下: 资产类别

房屋建筑物

机器设备

运输设备

其他设备

准备后的余额计提折旧。

(4)固定资产减值准备的计提方法

期末,对单项固定资产由于市价持续下跌,或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因,导致其可收回金额低于账面价值的,并且这种降低的价值在可预计的将来期间内不能恢复时,按可收回金额低于其账面价值的差额,计提固定资产减值准备。预计的固定资产减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的固定资产,按固定资产单项项目全额计提减值准备:

a、长期闲置不用,在可预见的未来不会再使用,且已无转让价值的固定资产;

b、由于技术进步等原因,已不可使用的固定资产;

c、虽然固定资产尚可使用,但使用后产生大量不合格品的固定资产;

d、已遭毁损,以至于不再具有使用价值和转让价值的固定资产;

e、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

15、在建工程

在建工程按照分为施工前期准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等,并按照实际发生的支出确定其工程成本,并单独核算。

公司自营工程按照直接材料、直接工资、直接机械施工费等计量;采用出包方式的工程按照应支付的工程价款等计量。设备安装工程按照所安装设备的价值、工程安装费用、工程试运转等所发生的支出等确定工程成本。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出亦计入工程成本。在建筑期或安装期内为该工程所发生的借款利息支出和外汇折算差额计入该工程成本。

公司所建造的固定资产在办理竣工交付手续后结转为固定资产。在建工程项目已达到预定可使用状态,但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按规定计提折旧;待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不需要调整原已计提的折旧额。

期末,预计的在建工程减值损失计入当年度损益类账项。对存在下列情况之一的在建工程,按单项资产的可收回金额低于在建工程账面价值的差额,计提在建工程减值准备:

a、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程;

b、所建项目无论在性能上,还是在技术上已经落后,并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性; c、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形;

d、对于已被其他新技术所代替,使其为企业创造经济利益受到更大不利影响的或因市值大幅度下跌,在剩余摊销期内不会恢复的无形资产,按单项预计可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

16、无形资产

(1)无形资产的计价方法

无形资产按取得时的实际成本入账。

外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其

第 21 页 共 72 页 使用年限 20—40 5—20 10—15 8—20 预计净残值率 3.00% 3.00% 3.00% 3.00% 年折旧率 2.425%—4.85% 4.85%—19.4% 6.47%—9.7% 4.85%—12.125% 已全额计提减值准备的固定资产,不再计提折旧,部分计提减值准备的固定资产按照扣除已提取减值

他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付,实质上具有融资性质的,无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。

以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按其在被合并方的账面价值确定其入账价值; 以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。

(2)无形资产使用寿命及摊销

无形资产为使用寿命有限的,其使用寿命的确定依据各项无形资产自取得当月起按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者,合同、法律均未规定年限的,而且也无法通过其他方式预计使用寿命的,按不超过10年确认。

公司对使用寿命有限的无形资产采用直线法平均摊销,摊销金额计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额,残值为零。但下列情况除外:(1)有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。(2)可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产不予摊销;但需在每个会计期末对其使用寿命进行复核,如有证据表明其使用寿命是有限的,需估计其使用寿命,并在使用期限内用直线法摊销。

每期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核;如必要,对使用寿命进行调整。对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。

(3)无形资产减值

当无形资产的可收回金额低于其账面价值时,账面价值减记至可收回金额。

17、长期待摊费用

长期待摊费用按实际发生额核算,在项目的受益期限内分期平均摊销。

18、借款费用资本化

公司借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。 为购建或生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资而取得的投资收益后的金额,确认为专门借款利息费用的资本化金额。

为购建或生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按照符合资本化条件的累计资产支出超过专门借款部分的资产支出的加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定。

符合资本化条件的资产,包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

在资本化期间内,每一会计期间的利息资本化金额,不应超过当期相关借款实际发生的利息金额。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。

19、股份支付及权益工具

公司股份支付指为获取职工和其他方提供服务授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易,分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。

以现金结算的股份支付,按照承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。 上述公允价值如存在活跃市场中报价的以活跃市场中的报价确定;如不存在活跃市场的,则采用估值技术确定,估值技术包括参考熟悉市场情况并自愿交易各方最近进行市场交易中使用的价格、参考实质上

相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素:

a、期权的行权价格;

b、期权的有效期;

c、标的股份的现行价格;

d、股价预计波动率;

e、股份的预计股利;

f、期权有效期内的无风险利率。

20、收入确认原则

公司主营收入主要包括商品销售收入、加工收入、服务收入等。主营收入以扣除销售折扣后之净额列示。

商品销售:在商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量,确认营业收入的实现。

提供劳务:在同一会计年度内开始并完成的,在劳务已经提供,收到价款或取得收到价款的有关凭证时,确认为劳务收入;劳务的开始和完成分属不同会计年度的,在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下,在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

让渡资产使用权而发生的收入:让渡资产使用权发生的利息收入,按使用现金的时间和适用利率计算确定。发生的使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。上述收入的确定应同时满足:

(1)与交易相关的经济利益能够流入公司;

(2)收入的金额能够可靠地计量。

21、递延所得税资产和递延所得税负债

公司所得税采用资产负债表债务法进行所得税核算。

公司在取得资产、负债时即确定其计税基础;在资产负债表日,以资产负债表为基础,相关的资产、负债的账面价值与税法规定的计税基础存在差异的,按照税法的规定计算确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债,并将其影响数计入当期的所得税费用。

22、职工薪酬的核算方法

公司的职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。包括:职工工资、奖金、津贴和补贴,职工福利费,医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费,住房公积金,工会经费和职工教育经费,非货币性福利,解除劳动关系给予的补偿以及其他与获得职工提供服务相关的支出等。

公司在职工为其提供服务的会计期间,将应付的职工薪酬确认为负债,除因解除劳动关系外,根据职工提供服务的收益对象,计入相关费用或资产。

公司按照当地政府规定参加由政府机构设立的职工社会保障体系,一般包括养老保险、医疗保险、住房公积金及其他的社会保障,除此之外,公司并无其他重大的职工福利承诺。

根据有关规定,公司保险费及公积金一般按照工资总额的一定比例且不超过规定上限的基础上提取并向劳动和社会保障机构缴纳,相应的支出计入当期生产成本或费用。

23、政府补助的核算方法

公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产称为政府补助,但不包括政府作为所有者投入的资本。

公司取得的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

公司将与资产相关的政府补助确认为递延收益,并在相关资产使用寿命期内平均分配,计入当期损益,但按照名义金额计量的政府补助则直接计入当期损益。与收益相关的政府补助,如果用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的,确认为相关递延收益,并在确认相关费用期间计入当期损益;如果用于补偿公司已发生的相关费用或损失的,直接计入当期费用。

公司已确认的政府补助需要返还的,如果存在相关递延收益的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;如果不存在相关递延收益的,直接计入当期损益。

24、预计负债的核算方法

公司发生对外提供担保、已贴现商业承兑汇票、未决仲裁、未决诉讼等形成的或有事项相关的事项同时符合以下条件时,将其确认为预计负债:

(1) 该义务是公司承担的现时义务;

(2) 该义务的执行很可能导致经济利益流出公司;

(3) 该义务的金额能够可靠计量。

预计负债按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

25、经营租赁、融资租赁

如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人,该租赁为融资租赁,其他租赁则为经营租赁。

(1)本公司作为出租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值,同时记录未担保余值;将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用,计入当期损益。

(2)本公司作为承租人

融资租赁中,在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益;发生的初始直接费用,计入当期损益。

26. 主要会计政策、会计估计的变更

本年度公司不存在会计政策、会计估计变更。

27. 前期会计差错更正

本年度公司不存在前期会计差错更正事项。

三、税项

1、主要税种及税率 税 种

增值税

营业税 计税依据 产品及商品销售收入 租赁收入、资金占用费收入、服务收入等

第 24 页 共 72 页 税率 13%、17%5%

城市维护建设税 * 1

教育费附加 * 1

企业所得税 * 2

企业所得税 * 3

企业所得税 增值税、营业税 增值税、营业税 公司控股的子公司-中纺联合进出口股份有限公司、上海金汇投资实业有限公司的应纳税所得额 公司控股的子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司的应纳税所得额 公司的母公司及公司所属的北京分公司和控股的子公司-北京

中服北安农垦麻业有限公司、北京中服通达经贸有限公司、浙

江汇丽印染整理有限公司及公司控股的孙子公司-上海法迪内

服装服饰有限公司、控股的孙子公司-杭州新汇印染整理有限

公司的应纳税所得额 5%、7% 3% 20% 12.5% 25%

2、公司本年度所得税税率变化和税率优惠政策及批文

* 1、公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司和浙江汇丽印染整理有限公司为中外合资经营企业,根据国家税法的相关规定,免交城市建设维护税和教育费附加。

* 2、公司的控股子公司上海金汇投资实业有限公司和中纺联合进出口股份有限公司属于在上海市浦东新区注册的企业,根据税法的相关规定,其原来执行的企业所得税税率为15%。根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》(国发[2007]39号)规定,上述企业20xx年按18%的税率计缴企业所得税,20xx年至20xx年的企业所得税率分别20%、22%、24%,到20xx年全部过渡为按25%的税率计缴企业所得税。

* 3、依据广东省佛山市顺德区国家税务局容桂分局20xx年8月2日容桂国税2004第026号文件《关于享受定期减免税优惠资格的批复》,公司的控股子公司佛山市顺德区中服纺织印染有限公司属于生产性外商投资企业,根据《中国人民共和国外商投资企业和外国企业所得税法》第八条及国税发(2000)152号文的规定,确认该公司享受定期减免外商投资企业所得税优惠资格,即“两免三减半”政策。该公司正常年度所得税税率为25%,自20xx年到20xx年享受“两免三减半”优惠政策,减半期间企业所得税税率为12.5%。

四、企业合并及合并财务报表

1、子公司情况

(1)同一控制下企业合并取得的子公司情况:

子公司简称 中纺联

子公司全称

子公司类型

注册地 上海市

业务性质 纺织品进出口贸易

注册资本

经营范围

中纺联合进出口股份有限公司 股份有限公司

RMB5,779万自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行

核定公司经营的进出口商品以外的其他各类商品(包括两纱两

布)和技术的进出口业务;经营进料加工和“三来一补”业务

浙江汇丽 浙江汇丽印染整理有限公司 上海金汇 上海金汇投资实业有限公司

中外合资企业 有限责任公司

浙江省杭州市 上海市

纺织品印染加工 商贸及投资

USD2,500万生产销售高档织物面料的印染及后整理加工

、轻工RMB4,381万机电设备及配件、五金矿产品、化工产品(除危险品)

产品项目总承包及开发、制造、代理、安装和调试等

上表续

子公司简称

期末实际出资额

实质上构成对子公司净投资的其他项

目余额

中纺联 浙江汇丽 上海金汇

42.21% 70.00% 60.05%

42.21% 70.00% 60.05%

是 是 是

52,593,483.14 64,653,081.48持股比例

表决权比例

是否合并报表

少数股东权益

少数股东权益中用于冲减少数股东损

益的金额

从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

“同一控制下企业合并”的判断依据:

公司判断同一控制下企业合并的依据是:参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的,为同一控制下的企业合并。 同一控制的实际控制人:

公司合并的中纺联合进出口股份有限公司和上海金汇投资实业有限公司在合并前后的12个月内均受公司原来的母公司-中国恒天集团公司最终控制,合并的浙江汇丽印染整理有限公司在合并前后的12个月内均受现在的实际控制人-汉帛(中国)有限公司最终控制。

(2)通过设立或投资等方式取得的子公司情况:

子公司注册地业务性质 注册资本

类型

经营范围

期末实际出实质上构持股比资额

成对子公司净投资的其他项目余额

例(%)

表决权比

是否合并

少数股东权益少数股东权益从母公司所有者权益冲减

中用于冲减少子公司少数股东分担的本数股东损益的期亏损超过少数股东在该

金额

子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额

例(%)报表

北京中服控股子北京市

天成房地

产开发有

限责任公

佛山市顺中外合广东省

德区中服资企业佛山市

纺织印染

有限公司

中服北安控股子黑龙江

农垦麻业

有限公司

实业有限

公司

北京中服全资子北京市

通达经贸

有限公司 公司公司公司省北安市 公司房地产开发经营 RMB3,000万房地产开发、销售商品房、RMB1,800万物业管理、房地产信息咨询 60.0060.00是9,820,810.26 纺织品印染加工 亚麻产品加工 投资管理实业投资 销售服装、鞋帽等 USD720万生产经营棉、麻、毛、梭织、机织纺织品、服装、纤维制品,皮革制品、化学纤维、针织品、印染加工。 RMB1,000万收购工业汉麻和种子及初加工 RMB1,000万实业投资、投资管理 USD504万 70.0070.00是21,401,368.46 RMB700万 70.0070.00是60,058.27 杭州中服控股子浙江省杭州市RMB1,000万 97.0097.00是 RMB100万销售服装、鞋帽、服饰、家用电器、五金交电、化工产品(不含危险化学品)、计

算机软件及辅助设备、通讯

设备;加工服装;货运代理、

仓储保管、分批包装、配送

服务。 RMB100万 100.00是

注:杭州中服实业有限公司系本公司及本公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司共同投资设立的子公司,持股比例分别为90%、10%。

2、纳入合并范围但母公司拥有其半数或半数以下表决权的子公司及其原因

子公司全称 注册地 业务性质注册资本

(万元)

中纺联合进出口股份有限公司上海市 纺织品进

出口 RMB5,779万自营和代理除国家组织统一联合经营的出口商品和国家实行核定公司经营的进出口商品以外的其

他各类商品(包括两纱两布)和技术的进出口业务;

经营进料加工和“三来一补”业务 经营范围 期末实际投资额公司合计持股公司合计享有纳入合并范围的(万元) 28,350,490.22比例(%)的表决权比例(%) 42.21% 42.21% 根据公司章程或协议,有权决定被投资单位的财务和经营政策。 原因

3、少数股东权益和少数股东损益

公司名称

佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 中纺联合进出口股份有限公司 上海金汇投资实业有限公司

少数股东权益期初金额本期少数股东损益本期少数股东其他增减少数股东权益期末金额其他增减的说明

20,726,237.73703,261.17 21,401,368.46计提职工福利及奖励基金 51,335,088.851,258,394.29 52,593,483.14 13,576,097.72484,952.30 14,066,285.33可供出售金融性资产公允

价值变动计入资本公积

北京中服天成房地产开发有限责任公司 10,216,337.21-395,526.959,820,810.26 中服北安农垦麻业有限公司 1,237,176.10-1,177,117.8360,058.27 浙江汇丽印染整理有限公司 66,078,720.842,474,360.64 64,653,081.48对少数股东进行利润分配

合 计 163,169,658.453,348,323.62-3,922,895.13162,595,086.94

4、境外经营实体主要报表项目的折算汇率

公司间接持有的控股孙子公司-中纺联厄瓜多尔公司系以美元为记账本位币进行会计核算,对于该公司的财务报表在按照权益计算投资收益时,公司采用的折算汇率为1美元折合6.8282。

5、合并范围发生变更的说明

单位名称

上海金汇投资实业有限公司

北京中服天成房地产开发有限责任公司 中纺联合进出口股份有限公司

佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 中服北安农垦麻业有限公司 浙江汇丽印染整理有限公司 杭州中服实业有限公司

杭州新汇纺织印染整理有限公司 北京中服通达经贸有限公司 上海法迪内服装服饰有限公司 中纺联厄瓜多尔公司

是否合并财务报表

20xx年度

是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否

20xx年度

是 是 是 是 是 是 是 是 是 是 否

增加或减少原因

公司本期合并财务报表的编制范围与上期一致,合并范围未发生变化。

公司间接持有的控股孙子公司-中纺联厄瓜多尔公司本年度未纳入本公司合并会计报表的编制范围,未纳入的主要原因是由于该公司系根据原中华人民共和国对外经济贸易部批准在厄瓜多尔国成立的对外经济援助项目,该项目公司将享受国家对外经援的相关政策,且该公司规模较小和受审计条件限制,故不纳入公司合并会计报表的编制范围。

五、合并财务报表项目注释

以下注释项目除特别说明外,金额单位为人民币元;“期初”指20xx年1月1日,“期末”指20xx年12月31日,“上期”指20xx年度,“本期”指20xx年度。

1、货币资金 (1)组成情况如下: 项 目

期末数

期初数

原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币 现 金其中:人民币银行存款其中:人民币 港 币0.8805 美 元 英 磅10.978 欧 元9.7971 澳 元6.1294 日 元其他货币资金其中:人民币 合 计162,052,305.24130,341,795.58

(2)其他货币资金分类表

项 目

存出投资款 信用卡存款 外埠存款

信用证开证保证金 银行保函保证金

银行承兑汇票保证金

合 计

司及其所属的相关子公司本期短期借款增加所致。

(4)银行存款中1,200万元的定期存单已用于质押借款,详见本附注五的第18项“短期借款”的相关内容。货币资金期末余额中,不存冻结等对变现有限制或存放在境外或有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

(1)交易性金融资产组成情况:

项 目

1、交易性债券投资 2、交易性权益工具投资

3、指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产4、衍生金融资产 5、其他

合 计

第 29 页 共 72页

期末数

期初数

45,035.1728,926.6391,735.231,801,206.0068,725,000.0070,691,903.03

(3)货币资金期末数较期初数增加 31,710,509.66 元,增加的比例为 24.33%,增加的原因主要系公

期末公允价值

期初公允价值

(2)交易性金融资产的具体情况如下:

投资项目 持有数量(股或份)

光大证券(股票代码:601788) 2,000招商证券(股票代码:600999) 1,000中国北车(股票代码:601299) 14,000新宙邦 (股票代码:300037) 500上海凯宝(股票代码:300039) 500九洲电气(股票代码:300040) 500中化申购(股票代码:780117) 7,000嘉实基金(基金代码:070099) 197,628.46金龙行业精选基金(基金代码:020003)452,988.71浦银安盛价值基金(基金代码:519110)197,763.46

合 计

交易性金融资产的说明:

公司期末的交易性金融资产较期初减少2,177,973.42元,减少的比例为68.09%,减少的原因主要系公司期末证券二级市场购买而持有的股票较期初有所减少所致。

3、应收票据 (1)应收票据分类

种 类 银行承兑汇票 商业承兑汇票

合 计

(2)应收票据说明:

公司应收票据的期末余额为0元。 4、应收账款

(1)应收账款按种类披露:

种 类

账面余额 金额

比例期末数

坏账准备 金额 1,952,188.77

计提比例50.11%

账面余额 金额

比例 期初数

坏账准备 金额

计提比例

期末单位价格

25.52元/股29.39元/股6.13元/股28.99元/股38.00元/股33.00元/股5.43元/股0.822元/份0.917元/份0.954元/份

期末公允价值

51,040.0029,390.0085,820.0014,495.0019,000.0016,500.0038,010.00162,450.59415,390.65188,666.341,020,762.58

期末余额

年初余额

500,000.0034,000,000.0034,500,000.00

单项金额重大的应收账款55.33%单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

%

%38.11%

427,411.1310.97%38.92%

%47.16%

其他不重大应收账款20.28%1,516,042.09%14.73%

合 计100.00%3,895,641.99100.00%%100.00%

应收账款种类的说明:

公司认定单项金额重大的应收账款是指应收金额在500万元以上的应收账款,认定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指应收金额低于500万元而高于100万元或者应收账龄超过一年的应收账款,低于100万元或账龄在一年以内的则划分为其他不重大的应收账款。

(2)本公司无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。 (3)应收账款按账龄披露:

第 30 页 共 72页

期末数 期初数

账面余额 账面余额 坏账准备 坏账准备 金额 比例 金额 比例

一年以内 541,287.54105,628,527.44528,142.65一至二年 2,065,479.586,173,049.05308,652.46二至三年 406,557.156,419,767.72513,581.41三至四年 49,804.182,479,692.26297,563.07四至五年 165,738.23998,785.75149,817.87五年以上 666,775.3120,656,646.6120,656,646.61合 计 3,895,641.99142,356,468.8322,454,404.07

(4)本期度实际核销的应收款项 序号 债务人 1 上海浩森羊绒制品公司 2 爱慕服装服饰公司

3 内蒙古通福绒毛有限公司 4 军丹纺织品公司

5 内蒙古仟苏木土畜产有限责任公司6 布联行贸易公司

7 内蒙古巴盟赛罕绒毛有限责任公司8 铜牛瑞蓝公司 9 佐田雷蒙公司

10 金额低于100万元的应收账款 合 计

核销金额

8,250,051.941,614,466.921,600,000.001,576,370.121,370,145.461,307,521.301,291,997.911,114,610.621,100,000.002,761,872.6921,987,036.96

核销原因 是否关联交易引起

账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否

回收无望 否

账 龄

根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销应收账款21,987,036.96元。 (5)应收账款期末余额中,应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项如下: 单位名称

汉帛(中国)有限公司

合 计

持公司表决权股份的比例 25.11% 25.11%

期末余额 年初余额 金额 坏账准备金额金额 坏账准备金额32,803,901.35164,019.51104,747.2732,803,901.35164,019.51104,747.27

(6)应收账款金额前五名单位情况 单位名称

汉帛(中国)有限公司

CO-TEX PLUS CORPORATION COTTON.GINNY.INC

深圳市新世瑞投资有限公司PSTEX GROUP INC

合 计

与本公司关系

关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额 年限 32,803,901.35一年以内 14,173,081.36一年至二年 11,753,434.05一年至二年 一年以内 7,662,821.81一年至二年 75,104,185.67

占应收账款总额的比例

20.92% 9.04% 7.49% 5.55% 4.89% 47.89%

(7)本期不符合终止确认条件的应收账款转移的金额为2,985,000元。

截至本资产负债表日,本公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司因办理了附追索权的应收账款出售,出售金额为10,000,000元,同时涉及应收账款账面价值为9,950,000元(其中账面余额为10,000,000元、账龄为1年以内、已计提坏账准备50,000元)。具体情况详见本附注七“或有事项”的第4项。

5、预付账款

第 31 页 共 72页

(1)预付账款按账龄列示 账 龄

金额

一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

109,111,870.8524,047,668.7915,705,025.9917,069,144.13165,933,709.76

期末数

比例

65.76%14.49%9.46%10.29%100.00%

金额 期初数

比例

57.41%20.34%7.94%14.31%100.00%

预付账款账龄的说明:

公司预付账款期末余额中,账龄超过一年的预付款项为56,821,838.91元,所占比例为34.24%, 账龄超过1年的大额预付账款如下

单位名称

北京华宇营地百货销售中心

鹤山市环境保护工程设备有限公司

金额 2,599,000.004,550,000.009,800,000.001,278,607.445,093,736.003,746,350.022,712,375.001,500,000.00

年限 一年至二年 二年至三年 一年至二年 三年以上 三年以上 三年以上 二年至三年 二年至三年

性质或内容 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款

江门市新会区双水恒立煤炭店 中山皇冠弹力纤维有限公司 无锡市爱丰棉麻纺织有限公司 上海优豪服饰有限公司 上海奉鼎国际贸易有限公司 上海瀚将商贸有限公司

(2)预付款项金额前五名单位情况

单位名称

江门市新会区双水恒立煤炭店 上海郁权商贸有限公司 象山天翔制衣有限公司 SAMSUNG CORPORATION 东风天明

合 计

与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额 12,300,000.0012,200,000.007,681,427.976,634,750.0649,641,278.03

时间 * 一年以内 一年以内 一年以内

原因 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款 预付购货款

一年以内

注*:江门市新会区双水恒立煤炭店一年以内2,500,000.00元,一年至二年9,800,000.00元。 (3)预付款项期末余额中,无预付持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (4)预付款项的说明:

公司预付账款期末余额较上年末减少71,085,255.71元,减少的比例为29.99%,减少的原因系公司所属的控股子公司-北京中服天成房地产开发有限责任公司以前年度支付的购地款在本期收回和浙江汇丽印染整理有限公司期末预付的原材料款较期初减少所致。

6、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露:

种 类

账面余额 金额

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的

比例期末数

坏账准备 金额 741,004.8518,011.60

计提比例20.90%

账面余额 金额

比例 期初数

坏账准备 金额

计提比例

8.02%

单项金额重大的应收账款67.54%

3,602,319.08

3.91%

30,058,625.3236.69%1,212,898.03

0.51%%63.09%

第 32 页 共 72页

风险较大的应收账款

其他不重大应收账款28.55%

合 计100.00%

2,786,944.00

78.59%%28.89%

%100.00%

3,545,960.45100.00%

其他应收款种类的说明:

公司认定单项金额重大的其他应收款是指应收金额在500万元以上的其他应收款,认定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指应收金额低于500万元而高于100万元或者应收账龄超过一年的其他应收款,低于100万元或账龄在一年以内的则划分为其他不重大的其他应收款。

(2)本公司无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况。 (3)其他应收款按账龄披露: 账 龄

期末数

账面余额 金额 比例 82.15%12.21%2.52%0.48%0.09%2.55%100.00%

坏账准备 378,050.81562,006.34185,483.9852,510.0111,980.762,355,928.553,545,960.45

期初数

账面余额 坏账准备 金额 比例 43,925,359.50219,626.809,358,826.72467,941.3313,814,203.751,105,136.311,504,985.72180,598.28202,393.6330,359.0513,121,955.0913,121,955.0981,927,724.4115,125,616.86

一年以内

一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计

(4)其他应收款期末余额中,无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。 (5)本期度实际核销的其他应收款项: 序号 债务人

1 内蒙古中服羊绒制品有限公司 2 万龙房地产有限公司 3 厦门中服进出口公司 4 系统金桥 5 集宁毛纺厂 6 中服设计公司

7 金额低于100 合 计

核销金额 核销原因 是否关联交易引起

3,117,743.58账龄超过2年,回收无望 否 3,110,000.00账龄超过5年,回收无望 否 2,840,029.74公司注销中,回收无望 否 2,026,062.23账龄超过5年,回收无望 否 1,494,266.89账龄超过5年,回收无望 否 公司已注销,回收无望 否 4,273,513.85回收无望 19,507,616.29

根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销其他应收款19,507,616.29元。 (6)其他应收款金额前五名单位情况

单位名称

浙江宝盛建设集团有限公司

应收出口退税款

北京晓东工贸有限公司 浙江万宇置业有限公司 上海郁权商贸有限公司

合 计

与本公司关系 非关联方非关联方非关联方非关联方非关联方

金额

年限

占其他应收款总额的比例

41.72% 16.62% 11.20% 8.76% 5.86% 84.16%

38,400,000.00一年以内 15,300,217.36一年以内 一年以内 8,060,000.00一年至二年 5,395,270.00一年以内 77,461,187.36

(7)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称

浙江宝盛建设集团有限公司 应收出口退税款

金额 应收性质或内容 38,400,000.00往来款

15,300,217.36尚未收到的出口退税款

第 33 页 共 72页

北京晓东工贸有限公司 浙江万宇置业有限公司 上海郁权商贸有限公司

7、存货 (1)存货分类 项 目

存货金额

往来款 8,060,000.00往来款 5,395,270.00往来款

期末数 跌价准备

存货净额 存货金额

期初数 跌价准备

存货净额

原材料 79,062,398.3589,706,988.66低值易耗品108,757.9186,989.5786,989.57委托加工材料2,034,451.731,323,571.251,323,571.25产成品6,515,932.8223,895,567.2131,513,857.5928,408,947.06库存商品23,548,115.6350,989,019.8859,028,236.8441,305,331.27在产品49,004,142.3126,987,712.3126,987,712.31自制半成品2,786,737.55合 计 207,881,074.94208,647,356.22182,709,256.94

(2)截止本资产负债表日,公司存货项目中计提的存货跌价准备情况如下: 存货项目 原材料

委托加工物资 产成品 库存商品

合 计

期初余额

本期增加

转回

4,946,681.34

3,411,022.2917,722,905.575,825,210.0614,182,913.69

本期减少

转销

10,056,964.526,515,932.8223,548,115.6340,121,012.97

期末余额

8、可供出售金融资产 (1)可供出售金融资产的构成

项 目

可供出售债券 可供出售权益工具

其中:有限售条件的可供出售股票 无限售条件的可供出售股票 其他

合 计

(2)可供出售金融资产的明细项目如下: 投资项目

申能股份(股票代码:600642)

合 计 9、长期股权投资 (1)组成情况

项 目

账面余额

1、按成本法核算的投资 其中:对子公司投资 对其他企业的投资 2、按权益法核算的投资

6,045,900.00

7,481,889.131,960,141.07

第 34 页 共 72页 期末余额 减值准备

投资净额

账面余额

年初余额 减值准备

投资净额

期末公允价值

持有数量(股)120,000.00

年末单位价格 11.38元/股

年初公允价值

年末公允价值 1,365,600.00 1,365,600.00

合 计 1,050,000.009,442,030.20(2)按成本法核算的长期股权投资

被投资单位

持股比例

初始投资成本

期初账面余额

本期投资增减额

期末账面 余额

本期计提

本期

减值准备现金红利

北京天一信通网络技术有限公司%1,435,989.13长江经济联合发展集团股份有限公司1,400,000.001,400,000.00广西中大股份有限公司1,200,000.001,200,000.00上海银行

浙江上虞金裕针织有限公司

409,900.00 409,900.00 500,000.00 500,000.00

华通国际股份有限公司1,486,000.001,486,000.00上海金特达贸易有限公司1,050,000.001,050,000.00

合 计7,481,889.137,481,889.13(3)按权益法核算的长期股权投资

被投资单位

初始投资 成本

期初账面 余额

本期增加额

28,890.172,000,000.002,028,890.17

本期投资增减额 本期减少额

28,890.172,000,000.002,028,890.17

其中:分得现金红利1,989,031.24期末账面 余额 1,989,031.24

中纺联厄瓜多尔公司1,960,141.07杭州百纷网络有限公司合 计1,960,141.07

(4)合营企业和联营企业主要信息

被投资单位 名称

注册地

业务性质

本企业持股比例

本企业在被投资单位表决权比例

一、合营企业

二、联营企业

40.00%

40.00%

期末净资产总额

本期营业收入总额

本期净利润

杭州百纷网络有限公司 浙江省服务;计算机网络技术开

杭州市发;其他无需报经审批的

一切合法项目。

注:杭州百纷网络有限公司系公司与北京国经润成管理有限公司、杭州品上网络有限公司在本年共同出资组建的有限责任公司,注册资本为人民币500万元,三方的出资比例分别为40%、30%和30%。该公司上期实现的净利润为-1,580,025.37元,本公司按照权益比例已计算投资收益-632,010.15元。根据杭州百纷网络有限公司投资协议书的规定,公司本期投资2,000,000元,按照权益法核算,本公司承担的投资收益为-1,367,989.85元,故公司期末对杭州百纷网络有限公司减至0元。

(5)股权投资减值准备

项目

期初余额 1,435,989.13

本期增加

本期减少 转回

转销 1,050,000.00期末余额

合 计1,050,000.00

公司长期股权投资减值准备减少1,435,989.13元,减少的原因系根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销公司对北京天一信通网络技术有限公司的长期股权投资1,435,989.13元,从而相应减少对其计提的长期股权投资减值准备所致。

第 35 页 共 72页

10、投资性房地产

(1)采用成本模式进行后续计量的投资性房地产情况如下: 项目

一、账面原值合计 1.房屋及建筑物 2.土地使用权

二、累计折旧和累计摊销合计 1.房屋及建筑物 2.土地使用权

三、投资性房地产账面净值合计 1.房屋及建筑物 2.土地使用权 四、1.房屋及建筑物 2.土地使用权

五、投资性房地产账面价值合计 1.房屋及建筑物 2.土地使用权

期初余额 58,435,079.0858,435,079.083,438,023.733,438,023.7354,997,055.3554,997,055.35

本期增加 9,483,181.949,483,181.941,749,858.111,749,858.117,733,323.837,733,323.83

本期减少

期末余额

54,997,055.3554,997,055.357,733,323.837,733,323.83

投资性房地产本期的折旧和摊销金额为1,749,858.11元。

(2)公司期末用于抵押的投资性房地产情况详见附注五的第17项和附注八“或有事项”的相关内容说明。

(3)截止本资产负债表日,公司投资性房地产项目中未发现有减值事项发生,故未计提相应的资产减值准备。

11、固定资产 (1)固定资产情况

项 目

一、原价合计

其中:房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 二、累计折旧

其中:房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 三、 其中:房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备

四、固定资产账面价值合计

期初余额 381,807,238.70199,387,222.28156,767,571.3717,741,834.266,619,855.821,290,754.9795,293,084.9325,089,150.8255,736,035.769,614,547.533,725,837.371,127,513.453,034,814.243,034,814.24

本期增加 16,121,502.337,907,913.136,368,163.77262,829.501,577,595.93

5,000.0021,406,398.635,723,938.5512,508,224.342,185,025.34981,205.608,004.80

本期减少

期末余额

283,479,339.53-5,284,896.30

第 36 页 共 72页

其中:房屋及建筑物 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备

本期折旧额21,406,398.63元。

174,298,071.4697,996,721.378,127,286.732,894,018.45163,241.522,183,974.58-6,140,060.57-1,922,195.84596,390.33-3,004.80本期由在建工程转入固定资产原价为6,237,560.27元。

公司固定资产原值本期增加16,121,502.33元,其中在建工程转入固定资产的金额为6,237,560.27元,结转的原因主要是公司所属的控股子公司-中服北安农垦麻业有限公司的麻业加工设施竣工转固所致。

(2)固定资产减值准备计提情况如下: 项 目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 其他设备

合 计

期初余额 本期增加

转回

本期减少

转销

3,034,814.243,034,814.24

期末余额

(3)公司期末用于抵押的固定资产情况详见附注五的第17项和附注八“或有事项”的相关内容说明。 (4)未办妥产权证书的固定资产 类 别 房屋建筑物 合 计

原 值 累计折旧 266,349.06266,349.06

减值准备

净值 2,479,517.302,479,517.30

未办妥产权 证书原因 开发商未能办理

预计办结产权证书时间

12、在建工程 项 目

期末数

期初数

账面净值 账面余额 跌价准备 账面净值 账面余额 跌价准备

在建工程合计(1)在建工程项目变动情况: 工程名称 期初数

顺德丝光机生产线麻业加工设施汇丽印染生产线其中:利息资本化金额零星工程

合计续上表:

项目名称 顺德丝光机生产线 汇丽印染生产线

预算数(亿元)

0.472.65

工程投入占预算比例(%)

本期增加 6,937,839.484,339,795.7565,646,092.704,450,560.51770,936.3877,694,664.31

本期转固 6,237,560.27

本期其他减少数 期末数

27,629,707.251,512,669.7772,667,408.47770,936.386,237,560.27

工程进度

利息资本化其中:本期利息本期利息资资金来源 累计金额

资本化金额

4,450,560.51

本化率(%)

期末数

自筹5,026,073.36自筹(2)截止本资产负债表日,公司在建工程项目中未发现有减值事项发生,故未计提在建工程减值准备。

第 37 页 共 72页

13、无形资产 (1)无形资产情况:

项 目

一、原价合计

财务软件(中服天成) 土地使用权(北京分公司) 用友软件(北京分公司)

用友软件8.52(北京分公司) 用友软件8.72(北京分公司) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 智能设计软件(汇丽印染) 土地使用权(顺德印染) 二、累计摊销额合计

财务软件(中服天成) 土地使用权(北京分公司) 用友软件(北京分公司)

用友软件8.52(北京分公司) 用友软件8.72(北京分公司) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 智能设计软件(汇丽印染) 土地使用权(顺德印染) 三、无形资产账面净值合计 财务软件(中服天成) 土地使用权(北京分公司) 用友软件(北京分公司)

用友软件8.52(北京分公司) 用友软件8.72(北京分公司) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 智能设计软件(汇丽印染) 土地使用权(顺德印染) 四、减值准备合计

五、无形资产账面价值合计 财务软件(中服天成) 土地使用权(北京分公司) 用友软件(北京分公司)

期初余额 本期增加 本期减少

期末余额 第 38 页 共 72页

用友软件8.52(北京分公司) 用友软件8.72(北京分公司) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 智能设计软件(汇丽印染) 土地使用权(顺德印染) 本期摊销额为857,600.09元。 (2)其他相关资料如下:

项 目

财务软件(中服天成) 土地使用权(北京分公司) 用友软件(北京分公司) 用友软件8.52(北京分公司) 用友软件8.72(北京分公司) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 土地使用权(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 开源系统软件(汇丽印染) 智能设计软件(汇丽印染) 土地使用权(顺德印染)

取得方式 购买 购买 购买 购买

摊销期限8年原始金额

累计摊销金额

期末余额

剩余摊销年限

3年7个月

购买年40年

6年摊销完毕 6年2年6个月

6年5年3个月

购买年43年1个月购买年43年1个月购买年9个月购买年购买年购买年47年10个月5年11个月5年11个月14年6个月

5,510,562.38

购买年8年8个月

合 计39,484,853.64

(3)公司期末用于抵押的无形资产情况详见附注五的第17项和附注八“或有事项”的相关内容说明。 (4)截至本资产负债表日,公司无形资产项目中未发现有减值之事项发生,故未计提无形资产减值准备。

14、长期待摊费用

种 类

原始发生额

期初余额

本期增加

本期摊销

累计摊销 333,317.35542,622.35

期末余额

剩余摊销年限

合 计145,301.30145,301.30

15、递延所得税资产

(1)已确认的递延所得税资产

项 目

递延所得税资产:

资产减值准备 开办费摊销

交易性金融工具、衍生金融工具的估值 可抵扣亏损

合并抵销产生递延所得税

合 计 (2)未确认递延所得税资产明细

第 39 页 共 72页

期末数

12,699,788.87

256,820.04

12,956,608.91

期初数 16,769,865.94

396,903.69

877.00

17,167,646.63

项 目

可抵扣暂时性差异 可抵扣亏损

合 计

(3)引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

项 目

坏账准备 存货跌价准备 长期股权投资准备 固定资产减值准备 开办费

交易性金融工具、衍生金融工具的估值

合 计

16、资产减值准备明细

项 目

期初账面余额

本期增加

期末数

163,185.99 114,458,049.10 114,621,235.09 期初数

847,478.00 89,425,285.7190,272,763.71

暂时性差异金额

7,278,416.4540,121,012.971,050,000.003,034,814.241,027,280.13

52,511,523.79

本期减少 转回

转销

期末账面余额

11,973,424.35617,189.59一、坏账准备三、可供出售金融资产减值准备 四、持有至到期投资减值准备

五、长期股权投资减值准备六、投资性房地产减值准备

七、固定资产减值准备八、工程物资减值准备 九、在建工程减值准备 十、生产性生物资产减值准备 其中:成熟生产性生物资产减值准备 十一、油气资产减值准备 十二、无形资产减值准备 十三、商誉减值准备 十四、其他

二、存货跌价准备合 计资产减值明细情况的说明:

公司本期末计提的资产减值准备较上期减少17,391,493.93 元,减少的比例为25.19%,减少的主要原因是由于公司本期核销了部分应收款项计提的坏账准备和长期股权投资减值准备所致。

17、所有权受到限制的资产 (1)资产所有权受到限制的原因

公司资产所有权受到限制的原因是由于本公司及所属的子公司相关资产抵押或质押给相关的银行用于筹集流动资金和项目贷款。

(2)所有权受到限制的资产

使用权受到限制的资产类别

一、用于抵押担保的资产

1、固定资产及投资性房地产

其中:房屋建筑物

期初数

159,633,343.17132,365,443.17132,365,443.17第 40 页 共 72页

本期增加

166,094,251.88155,467,411.8892,178,064.27

本期减少 期末数

机器设备 运输设备 其他设备

2、无形资产

其中:土地使用权 3、定期存单

二、其他原因造成所有权受到限制的资产 1、应收账款

合 计

0.0063,289,347.6127,267,900.0027,267,900.00

10,626,840.0010,626,840.0012,000,000.0010,000,000.0010,000,000.00

159,633,343.17176,094,251.88

公司有关所有权受到限制的资产的具体情况详见本财务报表附注八“或有事项”的相关内容。 18、短期借款 短期借款分类:

项 目

信用借款 抵押借款 担保借款 质押借款

抵押及担保借款 国内保理业务借款

国内保理业务借款及抵押借款

合 计

公司无已到期未归还的短期借款。

资产负债表日后已偿还金额 104,113,086.16元。

公司发生的抵押借款余额中,母公司的抵押借款为3,500万元,其抵押的相关情况详见本附注八-或有事项第3项的第1至3条;公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司的抵押借款为4,000万元,其抵押的相关情况详见本附注八-或有事项第3项的第5条;公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司的抵押借款为3,700万元,其抵押的相关情况详见本附注八-或有事项第3项的第9、10条。

公司发生的担保借款余额中,母公司发生的保证借款为 15,667 万元,其中由本公司的股东-汉帛(中国)有限公司提供3,000 万元的连带责任担保,由本公司的股东-中国恒天集团公司提供 15,667 万元的连带责任担保;公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司发生的保证借款为 9,000 万元,分别由本公司的股东-中国恒天集团公司提供 6,000 万元的连带责任担保,由本公司提供 3,000 万元的连带责任担保;公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司的担保借款为3,500万元,其中由本公司的第一大股东-汉帛(中国)有限公司、杭州瑞博房地产开发有限公司及高建幸女士和高志伟先生提供 1,500 万元的连带责任担保,由本公司、本公司的第一大股东-汉帛(中国)有限公司及高志伟先生和张列军女士提供 2,000 万元的连带责任担保;公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司发生的保证借款为700万元,由本公司及该公司董事长姚德荣先生提供连带责任担保。公司的有关担保借款的详细情况详见本附注八-或有事项的第2项。

公司发生的质押借款系公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司以银行存单1,200万元作为质押的短期借款。

公司发生的抵押及担保借款余额中,公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司的抵押担保借款为1,000万元,其抵押的相关情况详见本附注八-或有事项第3项的第11条,担保情况详见本附注-或有事项

第 41 页 共 72页

期末数

2,723,086.16112,000,000.00288,670,000.0011,920,000.0065,700,000.003,000,000.007,000,000.00491,013,086.16

期初数

101,000,000.00250,340,000.00

的第2项;公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司的抵押担保借款为3,070万元,其抵押的相关情况详见本附注八-或有事项第3项的第8条,担保情况下详见本附注-或有事项的第2项;公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司的抵押担保借款为2,500万元,其抵押的相关情况详见本附注八-或有事项第3项的第4、6条,担保情况下详见本附注-或有事项的第2项

公司发生的国内保理业务借款余额为300万元,系公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司以其应收账款作为质押,该保理业务的相关情况详见本附注八-或有事项第4项。

公司发生的国内保理业务借款及抵押借款余额为700万元,系公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司以其应收账款作为质押,该保理业务的相关情况详见本附注八-或有事项第4项,抵押情况详见本附注八-或有事项第3项的第5条。

短期借款的说明:

公司短期借款本期增加139,673,086.16 元,增加的比例为39.75%,增加的原因主要是由于母公司及所属的子公司-浙江汇丽印染整理有限公司、佛山市顺德区中服纺织印染有限公司为购买原材料和备品备件所借入流动资金所致。

19、应付票据 (1)组成情况如下:

种 类

商业承兑汇票 银行承兑汇票

合 计

下一会计期间将到期的金额65,360,000元。

(2)应付票据年末余额中,无应付持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的票据。 (3)应付票据说明:

公司应付票据期末数较期初数减少61,340,000.00 元,减少的比例为48.41%,减少的原因主要系公司及所属的子公司本期在与供应商结算购货往来的过程中采用票据结算的方式减少,致使期末尚未到期应付票据相应减少所致。

20、应付账款

(1)应付账款按账龄列示 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

期末数

金额

140,497,480.1423,620,985.7614,889,891.887,402,829.43186,411,187.21

比例

75.37%12.67%7.99%3.97%100.00%

期初数

金额

比例

74.55%16.76%3.23%5.46%100.00%

期末数

期初数 126,700,000.00126,700,000.00

(2)本报告期应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。 (3)公司应付账款期末余额中,账龄超过一年的金额为45,913,707.07元,所占比例为24.63%, 账龄超过1年的大额应付账款如下 单位名称

哈尔滨浩泰亚麻织布有限公司 建设农场

金额

6,144,119.331,012,486.99

年限 *

一年至二年

性质或内容 应付采购款 应付汉麻原茎采购款

第 42 页 共 72页

红星农场 赵光农场 4,074,981.601,293,072.10二年至三年 一年至二年

应付汉麻原茎采购款 应付汉麻原茎采购款

(4)应付账款金额前五名单位情况 单位名称 与本公司关系

SUMIKIN BUSSAN CORPORATION. 非关联方 杭州天桑纺织贸易有限公司 非关联方 WOONGJIN CHEMICAL CO.,LTD. 非关联方 哈尔滨浩泰亚麻织布有限公司 非关联方 杭州江东富丽达热电有限公司 非关联方

合 计 以上2,618,142.46元。

(5)应付帐款的说明

应付账款期末余额较期初余额增加45,468,302.93元,增加的比例为32.26%,增加的原因主要是由于公司公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司期末应付的采购款较期初增加所致。

21、预收款项

(1)预收账款按账龄列示 账 龄 一年以内

一至二年 二至三年 三年以上

合 计

期末数

金额

38,205,366.9325,663,255.474,120,323.083,685,709.3671,674,654.84

比例

53.30%35.81%5.75%5.14%100.00%

期初数

金额

比例

87.13%6.95%2.39%3.54%100.00%

金额

14,327,216.0211,589,555.839,663,487.147,019,419.714,749,450.0047,349,128.70

年限 一年以内一年以内一年以内

* 一年以内

占应付账款总额的比例

7.69% 6.22% 5.18% 3.77% 2.55% 25.40%

注*:哈尔滨浩泰亚麻织布有限公司账龄一年以内875,300.38元,二年至三年3,525,976.87元,三年

(2)预收账款年末余额中,无预收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (3)账龄超过1年的大额预收账款情况的说明

公司预收账款期末余额中,账龄超过一年的金额为33,469,287.91 元,所占比例为46.70%, 账龄超过1年的大额预收账款如下

单位名称

M.A.G

VEKA SHIPBUILDING B.V. 上海宏大纺织机械有限公司

金额

3,105,453.681,830,768.572,212,840.11

年限 一年至二年 一年至二年 一年至二年

性质或内容 预收货款 预收货款 预收货款

(4)预收账款金额前五名单位情况

单位名称

M.A.G

无锡市华佳毛纺有限公司 ITALIAN MODA UOMO S.R.L. 深圳市巨昌时装有限公司 NUOVA R2S SPA

合 计

与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 非关联方

金额 年限 * 一年以内一年以内2,839,121.00一年以内2,341,269.26一年以内17,008,510.25

占预收账款总额的比例

6.24% 5.71% 4.56% 3.96% 3.27% 23.73%

注*M.A.G账龄一年以内1,366,276.09元,一年至二年3,105,453.68元。 22、应付职工薪酬

第 43 页 共 72页

项 目

一、工资、奖金津贴和补贴 二、职工福利费 三、社会保险费

其中:1、医疗保险费

2、基本养老保险费 3、年金缴费 4、失业保险费 5、工伤保险费 6、生育保险费 四、住房公积金

五、工会经费和职工教育经费 六、非货币性福利

七、因解除劳动关系给予的补贴 八、其他

其中:以现金结算的股份支付

合 计

期初数 本期增加 本期支付 期末数

应付职工薪酬中没有属于拖欠性质的金额。

23、应交税费

税 项

增值税 营业税

城市建设维护税 企业所得税 个人所得税 房产税 土地使用税 堤围费

水利建设专项资金 教育费附加 河道管理费

合 计 24、应付利息

项 目

分期付息到期还本的长期借款利息 企业债券利息 短期借款应付利息

合 计

25、应付股利

股东名称

中纺联少数股东

(香港)伟量发展有限公司

合 计

期末余额

8,351.093,900,000.003,908,351.09

第 44 页 共 72页

报告期法定税率 13%、17%

5% 5%、7%

20%、25%、12.5% 超额累进税率

3%

期末数 -5,043,612.00

266,274.503,943.18144,717.32334,651.06167,630.4016,868.0017,050.6556,586.893,233.27-4,032,656.73

期初数 -3,824,739.88

31,290.50102,183.17175,710.82370,558.82167,630.4016,868.00

40.0027,709.27121,350.2814,618.94-2,796,779.68

期末数 期初数

期初余额 超过1年未支付原因

未支付余额

26、其他应付款

(1)其他应付款按账龄列示 账 龄 一年以内 一至二年 二至三年 三年以上

合 计

期末数

金额

23,067,664.421,625,730.953,260,868.9045,352,126.06

比例

50.87%3.58%7.19%38.36%100.00%

期初数

金额

比例

37.96%9.27%15.00%37.77%100.00%

(2)其他应付款年末余额中,无预收持有本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的款项。 (3)其他应付款金额前五名单位情况 与本公司关系

佛山市顺德区乐从镇嘉丰贸易有限公司 非关联方 鹤山市雅瑶镇名雅土石方工程队 非关联方 佛山市南海力鸿化纤有限公司 非关联方 姚德荣 关联方 预提费用-佣金 非关联方

合 计

(4)账龄超过1年的大额其他应付款如下 单位名称

鹤山市雅瑶镇名雅土石方工程队 佛山市南海力鸿化纤有限公司

27、长期借款 (1)长期借款分类

项 目 抵押借款 合 计

(2)长期借款情况:

借款单位

借款起始借款终止日

利率币种

期末数 外币金额

本币金额 13,000,000.00

利率

期初数

币种 外币金额 本币金额

单位名称

金额

4,500,000.001,900,000.001,800,000.001,600,000.001,492,287.7711,292,287.77年限 一年以内 三年以上 三年以上 一年以内 一年以内

占其他应付款总额的比例

9.92% 4.19% 3.97% 3.53% 3.29% 24.90%

金额

1,900,000.001,800,000.00年限 三年以上 三年以上 性质或内容 应付工程款 应付工程款

期末数

期初数

20,000,000.00佛山市顺德区农村信5.58%RMB用合作社容桂信用社

中国工商银行佛山市分行佛山容桂支行

20,000,00020,000,000

%RMB

13,000,000.00

合 计(3)长期借款说明:

长期借款的期末余额系公司所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司借入的抵押借款,有关该借款的抵押情况详见本附注八“或有事项”的第3项第7条。

28、递延所得税负债

项 目

交易性金融资产产生的公允价值变动损益 可供出售金融资产产生的公允价值变动损益

第 45 页 共 72页

期末数

3,355.00 241,781.76

期初数

3,054.33211,030.40

非同一控制下的企业合并差额

合 计

29、股本

项 目

期初数

53,525.64 298,662.40

53,525.64267,610.37

本期变动增减(+,-)

送股

公积金转股

其他

小计

期末数

64,793,236

64,793,236

258,000,000

公司股本业经北京兴华会计师事务所有限责任公司于20xx年12月18日出具的“(2008)京会兴字第6-7号”验资报告验证确认。

30、资本公积

项 目

可供出售金融资产公允价值变动净额 其他

合 计

其他资本公积本期增加的说明:

可供出售金融资产公允价值变动导致其他资本公积变动增加7,869.33元; 记入资本公积的资产评估增值摊销减少296,017.30元。 31、盈余公积 项 目

法定盈余公积 企业储备基金 企业发展基金 合 计

期初数 本期增加 本期减少

期末数 计提比例 10,064,253.87 企业税后利润的10%1,970,067.07 618,144.01 12,652,464.95

期初数 33,990,248.8412,766,843.99

506,895.02254,147.0447,518,134.89

7,869.337,869.33本期增加

本期减少

期末数 33,990,248.84

12,470,826.69

514,764.35254,147.04

根据《中华人民共和国公司法》、本公司章程及董事会的决议,本公司按年度净利润的10%提取法定盈余公积金,当法定盈余公积金累计额达到股本的50%以上时不再提取。法定盈余公积金经有关部门批准后可用于弥补亏损,或者增加股本。

本公司20xx年按净利润的10%提取法定盈余公积金121,859.13元。

本公司任意盈余公积金的提取额由董事会提议,经股东大会批准。在得到相应的批准后,任意盈余公积金方可用于弥补以前年度亏损或增加股本。

本公司所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司和浙江汇丽印染整理有限公司系中外

第 46 页 共 72页

合资企业,两公司分别按照净利润的8%和10%计提企业储备基金,佛山市顺德区中服纺织印染有限公司还按照净利润的4%的比例计提企业发展基金。根据两公司的计提金额按照本公司的持股股比例计算,20xx年提取企业储备基金661,983.40元、企业发展基金330,991.71元。

32、未分配利润

项 目

调整前上年末未分配利润

调整后年初未分配利润

加:本期归属于母公司所有者的净利润 减:提取法定盈余公积

提取任意盈余公积

提取职工福利及奖励基金 提取储备基金 提取企业发展基金 应付普通股股利

转作股本的普通股股利 期末未分配利润

金额 -28,214,232.52

提取或分配比例

-- --

-28,214,232.52-- --

按照税后利润的10%计提

根据公司董事会提议、股东会批准提取

顺德印染税后利润的4%计提 顺德印染和浙江汇丽税后利润的8%和10%计提顺德印染税后利润的4%计提

根据公司董事会提议、股东会批准分配根据公司董事会提议、股东会批准分配

公司所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司和浙江汇丽印染整理有限公司系中外合资经营企业,两公司根据相关规定分别提取相应的职工福利及奖励基金、企业储备基金和企业发展基金。

33、少数股东权益

少数股东名称

上海宏大投资有限公司 香港彩星国际有限公司 黑龙江红星农场 黑龙江赵光农场 黑龙江建设农场 北京晓东工贸有限公司 梁乐忠

上海立马科技发展有限公司 安徽华茂集团有限公司 北京京棉集团有限责任公司 石家庄常山纺织集团有限责任公司 无锡市第一棉纺织厂 新乡市华羽纺织有限责任公司 湖北襄棉集团有限责任公司 纺织国际贸易促进中心 (香港)伟量发展有限公司

合 计

持股公司 上海金汇 顺德印染 北安农垦 北安农垦 北安农垦 中服天成 中服天成 中纺联 中纺联 中纺联 中纺联 中纺联 中纺联 中纺联 中纺联 浙江汇丽

比例 39.95%30.00%10.00%10.00%10.00%37.00%3.00% 18.92%10.50%8.40% 6.10% 2.10% 2.10% 0.63% 9.03% 30.00%

年初数 13,576,097.7220,726,237.73

412,392.04412,392.03412,392.039,450,111.92766,225.2916,806,711.919,327,192.127,461,753.705,427,537.511,865,438.421,865,438.42559,631.538,021,385.2466,078,720.84163,169,658.45

2,423,712.63414,968.63230,294.43184,235.54124,907.0646,058.8946,058.8913,817.66198,053.19本期增加 490,187.61675,130.73

本期减少

期末数 14,066,285.3321,401,368.46

17,221,680.549,557,486.557,645,989.245,552,444.571,911,497.311,911,497.31573,449.198,219,438.43

34、营业收入及营业成本 (1)营业收入

项 目

主营业务收入 其他业务收入

合 计

本期发生额 上期发生额

营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 1,604,528,995.91 1,522,937,892.51 2,014,409,398.83 1,924,996,569.17

17,135,577.16 2,250,914.85 6,749,912.66 462,237.15 1,621,664,573.07 1,525,188,807.36 2,021,159,311.49 1,925,458,806.32

第 47 页 共 72页

(2)主营业务(分行业) 行业名称 服装加工

纺织服装贸易 纺织印染

合 计 产品名称 服装加工 进出口贸易 印染产品

合 计 地区名称 国内销售

其中:华北地区 华东地区 华中地区 华南地区 东北地区 西南地区 西北地区 国外销售

其中:欧洲地区 美洲地区 亚太地区 其他地区

合 计

本期发生额

营业收入 营业成本 9,640,910.551,156,124,559.34357,172,422.621,522,937,892.51

上期发生额

营业收入 营业成本 15,925,224.051,691,590,907.24217,480,437.881,924,996,569.17

(3)主营业务(分产品)

本期发生额

营业收入 营业成本 9,640,910.551,156,124,559.34357,172,422.621,522,937,892.51

上期发生额

营业收入 营业成本 15,925,224.051,691,590,907.24217,480,437.881,924,996,569.17

(4)主营业务(分地区)

本期发生额

营业收入 营业成本 748,919,201.6888,023,543.58498,059,248.0494,862,598.8329,066,315.9211,372,814.9027,534,680.41855,609,794.23146,558,829.87387,016,472.56263,425,648.5758,608,843.231,604,528,995.91

703,423,091.8478,084,594.16469,422,480.4387,412,087.1029,076,455.0812,112,159.6927,315,315.38819,514,800.67135,676,601.48381,120,360.76246,697,568.0556,020,270.381,522,937,892.51

上期发生额

营业收入 营业成本 880,029,970.3042,095,983.48773,111,569.8845,815,385.4315,095,221.073,911,810.44

1,044,966,598.87219,416,247.16363,931,788.70341,025,034.08120,593,528.931,924,996,569.17上期金额 其他业务收入 其他业务成本

310,251.62 240,310.032,821,042.88 2,898,958.42 154,718.47

89,846.15 629,813.59 67,208.656,749,912.66 462,237.15

占公司全部销售收入的比例

14.65% 4.38% 4.24%

(5)其他业务收入和其他业务成本 产品或业务类别 销售材料 代理收入 租金

技术咨询收入 其他

合 计

本期金额

其他业务收入 其他业务成本

967,538.45443,974.351,365,337.923,334,350.34 1,797,012.96 11,413,300.00

55,050.459,927.54 17,135,577.162,250,914.85

销售收入

237,508,401.7271,083,669.4968,794,857.15

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(6)公司前五名客户的销售收入情况 客户名称

SUPER JUMBO INTERNATIONAL LTD. 杭州联升行旅行用品有限公司 上海晓慧纺织品有限公司

汉帛(中国)有限公司 上海乐其纺织品有限公司

合 计

营业收入的说明:

53,922,890.9843,366,435.03474,676,254.37

3.33% 2.67% 29.27%

公司本期实现的营业收入较上期下降399,494,738.42元,下降的比例为19.77%,下降的原因主要是受到国际金融危机的影响,本公司所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司从事的纺织品进出口贸易所实现的营业收入降低所致。

35、营业税金及附加 项 目 营业税 城建税 教育费附加 堤围防护费 水利建设专项资金

合 计

本期发生额 上期发生额

计缴标准

341,506.55代理手续费收入、资金占用费收入等的5%

应交增值税、应交营业税的5%、7% 260,737.65307,884.7487,659.42207,155.041,204,943.40

应交增值税、应交营业税的3%

营业税金及附加的说明:

公司本期发生的营业税金及附加较上期增加601,000.12元,增加的比例为49.88%,增加的原因主要是由于公司本期实现的其他业务收入较上期增加,使得公司本期应缴纳营业税增加所致。

36、财务费用

项 目

利息支出

减:利息收入 汇兑损失 减:汇兑收益

票据贴现利息支出 金融机构手续费

合 计

财务费用的说明:

公司本期发生的财务费用较上期下降6,891,585.48元,下降的比例26.63%,下降的原因主要是由于本期公司加强资金管理、严格控制不合理的资金占用、努力降低融资成本,致使支付借款利息减少所致。

37、资产减值损失

项 目

第 49 页 共 72页

本期发生额

22,563,263.736,900,137.288,693,583.018,184,500.4954,200.712,761,278.0218,987,687.70上期发生额

31,258,118.675,276,206.0918,669,152.7721,707,869.36

285,919.972,650,157.2225,879,273.18

本期发生额 上期发生额

合 计

资产减值损失的说明:

公司本期计提的资产减值损失较上期增加14,626,470.36 元,增加的比例为154.34%,增加的原因主要是由于公司本部及北京分公司期末计提存货跌价准备增加及公司本部及北京分公司本期核销坏账所致。

38、公允价值变动收益

产生公允价值变动收益的来源

交易性金融资产

其中:衍生金融工具产生的公允价值变动收益 交易性金融负债 投资性房地产 其他

合 计

39、投资收益

(1)会计报表中的投资收益项目增加: 项 目

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益

持有交易性金融资产期间取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他

合 计

本期发生额

上期发生额

183,885.00-3,879,277.44

115,481.91

本期发生额

320,786.95

320,786.95

-622,447.40 上期发生额

-622,447.40

-4,417,636.99 859,556.37-7,137,991.15

(2)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

被投资单位

中纺联厄瓜多尔纺织实业公司 杭州百纷网络有限公司

合 计

投资收益的说明:

公司本期获取的投资收益较上期增加7,237,964.30元,增加的比例为101.40%,增加的主要原因是由于公司按照权益法核算所取得的投资收益增加和处置可供出售交易性金融资产获得的投资收益增加所致。

40、营业外收入 项 目

非流动资产处置利得合计 其中:固定资产处置利得 无形资产处置利得

本期发生额

158,282.65

上期发生额

74,394.95

本期发生额

28,890.17

-1,367,989.85-1,339,099.68

上期发生额 本期比上期增减变动的原因-3,247,267.29 -632,010.15 -3,879,277.44

第 50 页 共 72页

债务重组利得

非货币性资产交换利得 接受捐赠 政府补助 其他

合 计

公司获取的政府补助明细如下:

项 目

税收返还

其他政府补助

合 计

41、营业外支出 项 目

非流动资产处置损失合计 其中:固定资产处置损失 无形资产处置损失 罚款支出 债务重组损失

非货币性资产交换损失 对外捐赠 其他

合 计

42、所得税费用

项 目

按《企业所得税法》等规定的当期所得税 递延所得税调整

合 计

43、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程 (1)基本每股收益计算过程

项 目

归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的非经常性损益

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 因回购等减少股份数

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 报告期月份数

发行在外的普通股加权平均数 基本每股收益

1,225,056.07

73,625.041,456,963.76

本期发生额 1,019,614.07205,442.001,225,056.07

上期发生额 2,716,821.681,024,500.003,741,321.68103,736.273,919,452.90说 明

本期发生额

185,052.95238,652.29

上期发生额

213,529.6623,179.94

97,265.20520,970.44

253,325.60376,629.51866,664.71

本期发生额

7,557,675.85

上期发生额

2,441,245.55-2,004,072.95

序号 1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 11

12=4+5+6×7/11-8×9

/11-10 13=1/12

第 51 页 共 72页

20xx年度 20xx年度

扣除非经常损益基本每股收益 14=3/12 (2)稀释每股收益的计算过程

项 目

归属于公司普通股股东的净利润 归属于公司普通股股东的非经常性损益

扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 期初股份总数

因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 发行新股或债转股等增加股份数

认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数增加股份次月起至报告期期末的累计月数 因回购等减少股份数

减少股份次月起至报告期期末的累计月数 报告期缩股数 报告期月份数

发行在外的普通股加权平均数 稀释每股收益

扣除非经常损益稀释每股收益

序号 1 2 3=1-2 4 5 6 7 8 9 10 11 12

13=4+5+6×7/12+7-9

×10/12-11 14=1/13 15=3/13

20xx年度 20xx年度 基本每股收益和稀释每股收益分子、分母的计算过程。

基本每股收益=归属于母公司普通股股东的合并净利润÷母公司发行在外的普通股加权平均数; 发行在外普通股加权平均数=期初发行在外普通股股数+当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间-当期回购普通股股数×已回收时间÷报告期时间。

稀释性每股收益=(净利润+当期已确认为费用的潜在普通股的利息±稀释性潜在普通股转换时将产生的收益或费用)÷(计算基本每股收益时的普通股加权平均数+假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数)。

增加的普通股股数=拟行权时转换的普通股股数-行权价格×拟行权时转换的普通股股数÷当期普通股市场平均价格。

44、其他综合收益

项 目

1.可供出售金融资产产生的利得(损失)金额 减:可供出售金融资产产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计

2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额 减:按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额

小 计

3.现金流量套期工具产生的利得(或损失)金额 减:现金流量套期工具产生的所得税影响

前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 转为被套期项目初始确认金额的调整

小 计

4.外币财务报表折算差额

第 52 页 共 72页

本期发生额 646,800.00 151,340.16 482,355.20 13,104.64

上期发生额 -3,253,600.00-866,157.60692,478.00-3,079,920.40

减:处置境外经营当期转入损益的净额

小 计

5.其他

减:由其他计入其他综合收益产生的所得税影响

前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额*

小 计 合 计

其他综合收益说明:注*详见附注五第30项资本公积的描述。 45、现金流量表项目注释

(1)收到的其他与经营活动有关的现金:

项 目

财务费用

其他应收和其他应付 其他

合 计

(2)支付的其他与经营活动有关的现金:

项 目

营业费用 管理费用 财务费用 制造费用

其他应收和其他应付 其他

合 计

(3)支付其他与筹资活动有关的现金:

项 目

票据到期兑付

合 计

46、现金流量表补充资料 (1)现金流量表补充资料

补充资料

1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润

加:资产减值准备

固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 无形资产摊销 长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)

296,017.30 -296,017.30 -282,912.66

296,017.30-296,017.30-3,375,937.70

本期发生额 上期发生额 5,277,451.78143,595,621.171,185,270.84本期发生额 上期发生额 本期发生额

48,918,000.00上期发生额

本期金额 上期金额 -49,221,136.319,476,688.9621,477,319.19

828,091.66150,516.69138,354.71

780.00622,447.4031,544,038.647,137,991.15-2,004,072.95-1,071,470.97

固定资产报废损失(收益以“-”号填列) 公允价值变动损失(收益以“-”号填列) 财务费用(收益以“-”号填列) 投资损失(收益以“-”号填列)

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) 递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)

第 53 页 共 72页

存货的减少(增加以“-”号填列)

经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) 经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) 其他

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况: 现金的期末余额

减:现金的期初余额

加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额

(2)现金和现金等价物的构成:

项 目

一、现金

其中:库存现金

可随时用于支付的银行存款 可随时用于支付的其他货币资金 可用于支付的存放中央银行款项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物

其中:三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额

其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物

-15,771,226.2060,702,371.59-24,389,632.97-9,372,564.1530,248,496.44

130,341,795.58111,461,235.39

期末数

期初数

130,341,795.58

745,131.7558,904,760.8070,691,903.03

130,341,795.58

六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)应收账款按种类披露:

种 类

账面余额 金额

单项金额重大的应收账款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款

其他不重大应收账款27.74%

635,027.73

53.78%

8,586,314.32

19.58%12.09%

%

47,700.24

4.04%

16,147,338.48

36.83%48.30%

比例 期末数

坏账准备 金额

计提比例42.18%

账面余额 金额

比例

期初数

坏账准备 金额

计提 比例 39.61%

%498,054.8719,108,715.0843.59%100.00%1,180,782.84100.00%合 计第 54 页 共 72页

43,842,367.88100.00%100.00%

应收账款种类的说明:

公司认定单项金额重大的应收账款是指应收金额在500万元以上的应收账款,认定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款是指应收金额低于500万元而高于100万元或者应收账龄超过一年的应收账款,低于100万元或账龄在一年以内的则划分为其他不重大的应收账款。

(2)本公司无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提情况。 (3)应收账款按账龄披露: 账 龄

期末数

账面余额 金额 比例 22.77%72.02%

2.95%0.02%0.08%2.16%100.00%

坏账准备 21,954.51694,367.5545,497.41468.162,297.40416,197.811,180,782.84

期初数

账面余额 坏账准备 金额 比例 18,636,998.2293,185.002,624,381.16131,219.06437,826.1635,026.09819,908.9898,389.08844,256.32126,638.4520,478,997.0420,478,997.0443,842,367.8820,963,454.72

一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计

(4)应收账款年末余额中,无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。 (5)本期度实际核销的应收账款 序号 债务人 1 上海浩森羊绒制品公司 2 爱慕服装服饰公司

3 内蒙古通福绒毛有限公司 4 军丹纺织品公司

5 内蒙古仟苏木土畜产有限责任公司6 布联行贸易公司

7 内蒙古巴盟赛罕绒毛有限责任公司8 铜牛瑞蓝公司 9 佐田雷蒙公司

10 金额低于100万元的应收账款 合 计

核销金额

8,250,051.941,614,466.921,600,000.001,576,370.121,370,145.461,307,521.301,291,997.911,114,610.621,100,000.002,761,872.6921,987,036.96

核销原因 是否关联交易引起

账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否 账龄超过5否

回收无望 否

根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销应收账款21,987,036.96元。 (6)应收账款金额前五名单位情况 单位名称

COTTON.GINNY.INC

TK株式会社

reitmans distribution inc SUNJEWEL

浙江汇丽印染整理有限公司

合 计

与本公司关系非关联方 非关联方 非关联方 非关联方 关联方 金额 年限 11,753,434.05一年至二年1,362,186.47一年以内 817,786.23一年至二年531,507.64一年以内 429,661.02一年以内 14,894,575.41 占应收账款总额的比例

60.95% 7.06% 4.24% 2.76% 2.23% 77.24%

(7)金额较大的应收账款的性质或内容 单位名称

COTTON.GINNY.INC

TK株式会社

金额

11,753,434.051,362,186.47

第 55 页 共 72页

应收性质或内容

销货款 销货款

reitmans distribution inc SUNJEWEL

浙江汇丽印染整理有限公司 817,786.23531,507.64429,661.02销货款 销货款 销货款

(8)应收账款中应收关联方款项情况 单位名称

浙江汇丽印染整理有限公司

合 计

2、其他应收款

(1)其他应收款按种类披露:

种 类

账面余额 金额

单项金额重大的其他应收款

单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款

其他不重大其他应收款84.83%1,967,328.30

80.37%

41,334,966.38

63.15%24.48%

%

77,500.00

3.17%

14,116,358.86

21.57%75.13%

比例 期末数

坏账准备 金额

计提比例16.46%

账面余额 金额

比例

期初数

坏账准备 金额

计提 比例 0.39%

与本公司关系

控股子公司

金额

429,661.02占应收账款总额的比例

2.23% 2.23%

%403,000.0010,000,000.0015.28%100.00%2,447,828.30100.00%合 计65,451,325.24100.00%100.00%

其他应收款种类的说明:

公司认定单项金额重大的其他应收款是指应收金额在500万元以上的其他应收款,认定单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款是指应收金额低于500万元而高于100万元或者应收账龄超过一年的其他应收款,低于100万元或账龄在一年以内的则划分为其他不重大的其他应收款。

(2)本公司无期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况。 (3)其他应收款按账龄披露: 账 龄

期末数

账面余额 金额 比例 63.16%32.00%3.23%0.02%0.08%1.51%100.00%

坏账准备 209,371.241,060,715.39171,525.461,968.008,020.76996,227.452,447,828.30

期初数

账面余额 坏账准备 金额 比例 42,341,443.06211,707.229,204,496.96460,224.84772,566.0561,805.291,193,790.86143,254.90173,724.3226,058.6511,765,303.9911,765,303.9965,451,325.2412,668,354.89

一年以内 一至二年 二至三年 三至四年 四至五年 五年以上 合 计

(4)本期度实际核销的其他应收款 序号 债务人

1 内蒙古中服羊绒制品有限公司 2 万龙房地产有限公司 3 厦门中服进出口公司

核销金额 核销原因 是否关联交易引起3,117,743.58账龄超过2年,回收无望 否 3,110,000.00账龄超过5年,回收无望 否 2,840,029.74公司注销中,回收无望 否

第 56 页 共 72页

4 5 6 7 系统金桥 集宁毛纺厂 中服设计公司

金额低于100合 计 2,026,062.23账龄超过5年,回收无望 1,494,266.89账龄超过5年,回收无望 公司已注销,回收无望 4,273,513.85回收无望 19,507,616.29 否 否 否 否

根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销其他应收款19,507,616.29元。 (5)其他应收款年末余额中,无应收持有公司5%以上(含5%)股份的股东单位的往来款项。 (6)其他应收款金额前五名单位情况 单位名称

中服北安农垦麻业有限公司 浙江汇丽印染整理有限公司 浙江万宇置业有限公司 北京晓东工贸有限公司 杭州中服实业有限公司

合 计

与本公司关系控股子公司 控股子公司 非关联方 非关联方 控股子公司

金额 年限 一年以内 53.40% 一年以内 22.63% 8,060,000.00一年至二年12.16% 2,000,000.00一年以内 3.02% 1,150,000.00一年至二年1.73% 61,616,237.48 92.94%

(7)金额较大的其他应收款的性质或内容 单位名称

中服北安农垦麻业有限公司 浙江汇丽印染整理有限公司 浙江万宇置业有限公司 北京晓东工贸有限公司 杭州中服实业有限公司

金额

8,060,000.002,000,000.001,150,000.00

应收性质或内容

往来款项 往来款项 往来款项 往来款项 往来款项

(8)其他应收款中应收关联方款项情况 单位名称

中服北安农垦麻业有限公司 浙江汇丽印染整理有限公司 杭州中服实业有限公司 北京中服通达经贸有限公司

与本公司关系控股子公司 控股子公司 控股子公司 全资子公司

佛山市顺德区中服纺织印染有限公司 控股子公司 杭州百纷网络有限公司 参股子公司 上海金汇投资实业有限公司 控股子公司

合 计

3、长期股权投资 (1)组成情况

项 目

账面余额

1、按成本法核算的投资 其中:对子公司投资 对其他企业的投资 2、按权益法核算的投资

合 计

期末余额 减值准备

投资净额

账面余额

254,234,353.77

254,234,353.77

1,435,989.13252,798,364.64年初余额 减值准备

投资净额 252,798,364.64

1,435,989.13

金额 占其他应收款总额的比例

53.40% 22.62% 1,150,000.001.73%

1,100,000.001.66%

73,647.000.11% 90,000.000.14% 31,555.560.05% 52,851,440.0479.72%

1,435,989.13252,798,364.64

(2)按成本法核算的长期股权投资

被投资单位

初始投资成本期初账面余额本期投资增本期投资本期资产减期末账面余额

减额

第 57 页 共 72页

收益

值损失

佛山市顺德区中服纺织印染有限公司中纺联合进出口股份有限公司上海金汇投资实业有限公司北京中服天成房地产开发有限责任公司中服北安农垦麻业有限公司北京天一信通网络技术有限公司杭州中服实业有限公司北京中服通达经贸有限公司42,000,000.0028,350,490.2214,351,135.8118,000,000.007,000,000.00

1,435,989.13-1,435,989.139,000,000.001,000,000.00

42,000,000.00

28,350,490.2214,351,135.8118,000,000.00

7,000,000.00133,096,738.610.009,000,000.001,000,000.00252,798,364.64

浙江汇丽印染整理有限公司133,096,738.61

合 计254,234,353.77-1,435,989.13

(3)按权益法核算的长期股权投资

被投资单位

初始投资 成本

期初账面 余额

本期增加额2,000,000.002,000,000.00

本期投资增减额 本期减少额2,000,000.002,000,000.00

其中:分得现金红利期末账面 余额

杭州百纷网络有限公司

合 计

注:杭州百纷网络有限公司系公司与北京国经润成管理有限公司、杭州品上网络有限公司在本年共同出资组建的有限责任公司,注册资本为人民币500万元,三方的出资比例分别为40%、30%和30%。该公司上期实现的净利润为-1,580,025.37元,本公司按照权益比例已计算投资收益-632,010.15元。根据杭州百纷网络有限公司投资协议书的规定,公司本期投资2,000,000元,按照权益法核算,本公司承担的投资收益为-1,367,989.85元,故公司期末对杭州百纷网络有限公司减至0元。

(4)合营企业和联营企业主要信息

被投资单位 名称

注册地

业务性质

本企业持股比例

本企业在被投资单位表决权比例

一、合营企业

二、联营企业

40.00%

40.00%

期末净资产总额

本期营业收入总额

本期净利润

杭州百纷网络有限公司 浙江省服务;计算机网络技术开

杭州市发;其他无需报经审批的

一切合法项目。

(5)股权投资减值准备

项目

期初余额 1,435,989.13

本期增加

转回

本期减少

转销 期末余额

合 计公司长期股权投资减值准备减少1,435,989.13元,减少的原因系根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销公司对北京天一信通网络技术有限公司的长期股权投资1,435,989.13元,从而相应减少对其计提的长期股权投资减值准备所致。

4、营业收入及营业成本 (1)营业收入

项 目

本期发生额

营业收入 营业成本

第 58 页 共 72页

上期发生额

营业收入 营业成本

主营业务收入 其他业务收入

合 计

行业名称 服装加工

纺织服装贸易

100,477,463.67 10,336,900.00 110,814,363.67

99,706,049.25 99,706,049.25 68,950,630.38

21,500.00 68,972,130.38

70,351,651.87 70,351,651.87

(2)主营业务(分行业)

本期发生额

营业收入 营业成本 上期发生额

营业收入 营业成本 合 计

(3)主营业务(分产品) 产品名称 服装加工

进出口贸易

合 计

本期发生额

营业收入 营业成本 上期发生额

营业收入 营业成本 (4)主营业务(分地区) 地区名称 国内销售

其中:华北地区 华东地区 华中地区 华南地区 东北地区 西南地区 西北地区 国外销售

其中:欧洲地区 美洲地区 亚太地区 其他地区

合 计

本期发生额

营业收入 营业成本 102,628,302.3863,539,889.0133,742,342.48

92,491,980.9353,432,781.4333,534,623.26

上期发生额

营业收入 营业成本 34,181,086.3329,270,330.611,090,182.83

5,346,070.895,524,576.243,820,572.89

-2,150,838.714,908,832.49-11,714,617.504,654,946.30100,477,463.67

7,214,068.322,673,201.83

0.00

4,540,866.4999,706,049.25

36,170,565.547,848,039.7315,791,368.8612,531,156.9570,351,651.87

(5)其他业务收入和其他业务成本 产品或业务类别 租金

技术咨询收入 其他

合 计

本期金额

其他业务收入 其他业务成本

10,336,900.00

销售收入

41,544,672.85 26,029,015.64 4,403,553.41 3,504,760.06

第 59 页 共 72页

上期金额

其他业务收入 其他业务成本

占公司全部销售收入的比例

37.49% 23.49% 3.97% 3.16%

(6)公司前五名客户的销售收入情况 客户名称

青岛众信行进出口有限公司 上海际华物流有限公司 无锡华佳毛纺公司 M.A.G

TK CO.,LTD

合 计

5、财务费用

项 目

利息支出 减:利息收入 汇兑损失 减:汇兑收益 金融机构手续费

合 计

母公司财务费用说明:

3,086,299.98 78,568,301.94

2.79% 70.90%

本期发生额 9,425,032.00 159,330.77

1.36 43,028.01 9,308,727.88

上期发生额 12,508,816.00

39,804.2626,978.85692,669.60130,119.3311,933,440.32

母公司财务费用本期发生额较上期发生额下降2,624,712.44元,下降的比例为21.99%,下降的原因主要系本期发生的借款利息支出下降所致。

6、投资收益

(1)财务报表中的投资收益项目分类情况:

项 目

成本法核算的长期股权投资收益 权益法核算的长期股权投资收益 处置长期股权投资产生的投资收益 持有交易性金融资产期间取得的投资收益

持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 处置交易性金融资产取得的投资收益 处置持有至到期投资取得的投资收益 处置可供出售金融资产等取得的投资收益 其他

合 计

(2)按成本法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

被投资单位

中纺联合进出口股份有限公司 浙江汇丽印染整理有限公司

合 计

9,100,000.009,100,000.00

731,794.77

本期发生额

上期发生额 本期比上期增减变动的原因731,794.77

本期发生额 5,928.60上期发生额

731,794.77-632,010.15

(3)按权益法核算的长期股权投资按投资单位分项列示投资收益:

被投资单位

杭州百纷网络有限公司

合 计

本期发生额 -1,367,989.85 -1,367,989.85

上期发生额 本期比上期增减变动的原因

-632,010.15

-632,010.15

(4)公司本期处置长期股权投资产生的投资收益系指本期根据公司于20xx年3月2日召开的第四届董事会第十六次会议决议,核销公司对北京天一信通网络技术有限公司的长期股权投资1,435,989.13元而产生的损失。

7、现金流量表补充资料

补充资料

第 60 页 共 72页

本期金额

上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量: 净利润

-45,253,823.98

-45,217,602.86

加:资产减值准备固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧2,240,285.13无形资产摊销 长期待摊费用摊销

固定资产报废损失(收益以“-”号填列)

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列)124,277.33

公允价值变动损失(收益以“-”号填列)439,833.70

财务费用(收益以“-”号填列)12,508,816.00

投资损失(收益以“-”号填列)-105,713.22

递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)-4,791,281.53

递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-2,805.80经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)其他

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: 债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况:

经营活动产生的现金流量净额存货的减少(增加以“-”号填列)-7,456,457.94

现金的期末余额加:现金等价物的期末余额 减:现金等价物的期初余额

减:现金的期初余额37,763,640.25

-31,892,857.31 现金及现金等价物净增加额七、关联方及关联交易

1、本企业的第一大股东和第二大股东情况

母公司名称

关联关企业类系

注册地 法

人代表

第一大公司

股东

中外合

浙江省 高USD7100万

伟 中国恒天集团公司

第二大国有企股东

北京市 刘180,195万朝阳区 海涛 本企业的母公司情况的说明

第 61 页 共 72页

19.23%

19.23% 国资委 10000888-6

25.11%

25.11% 高志伟 60912174-2

资企业 杭州市 志业务性质

注册资本

对本企业的持股比例(%)

对本企业的表决权比例(%)

股东的 最终控制方

组织机构代码

2、本企业的子公司情况

子公司全称

子公司类型控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司控股子公司全资子公司

企业类型 有限责任公司有限责任公司股份有限公司中外合资企业有限责任公司中外合资企业有限责任公司有限责任公司

注册地 上海市 北京市 上海市 广东省佛山市黑龙江省北安市浙江省杭州市浙江省杭州市北京市

法人代表 张乃良 李 艳 杨 峻 姚德荣 丛培育 高建幸 丛培育 丛培育

组织机构代码13222680-2 77545332-0 10002869-2 75830384-9 79053184-1 74634550-7 79669805-2 67236578-2

续上表:

子公司全称

业务性质

、轻工产品项目总承包及开发、制

60.00%

、计算机97.00% 100.00%

97.00% 100.00%

70.00% 70.00%

70.00% 70.00%

70.00%

70.00%

42.21%

42.21% 60.00%

注册资本

持股比例 表决权比例

60.05%

五金矿产品、化工产品(除60.05%

3、本企业的其他关联方情况

其他关联方名称

杭州新汇纺织印染整理有限公司 上海法迪内服装服饰有限公司 中纺联厄瓜多尔公司 杭州百纷网络有限公司 上海宏大纺织机械有限公司 金浪企业股份有限公司 杭州汇丽制衣有限公司 杭州瑞博房地产开发有限公司 高志伟 高建幸 姚德荣

其他关联方与本公司关系

孙子公司 孙子公司 孙子公司 参股子公司 公司第二大股东的子公司 公司第二大股东的子公司 公司第一大股东的子公司 公司第一大股东的子公司 公司第一大股东的董事长 控股子公司董事长 控股子公司董事长

第 62 页 共 72页

组织机构代码 60930118-8 79272581-8

67987512-8 70323268-4 72562401-3 75174042-1 72004673-6

本企业的其他关联方情况的说明

4、关联交易情况

(1)销售商品、提供劳务的关联交易

关联方

关联交易类型

汉帛(中国)有限销售商品 公司

杭州汇丽制衣有销售商品 限公司

汉帛(中国)有限提供劳务 公司 关联交易说明

上述关联交易的双方均按照市场原则进行定价。

提供劳务

市场定价

1,587,594.02

23.88%

销售商品

市场定价

500,760.26

0.19%

273,770.49

0.16%

关联交易 内容 销售商品

关联交易定价原则市场定价

本期发生额 金额 52,335,296.96

占同类交易金额的比例(%)

19.32%

83,221,396.94

上期发生额 金额

占同类交易金额的比例(%)

49.45%

(2)购买商品、接受劳务的关联交易

关联方

关联交易类型

关联交易 内容

关联交易定价原则

市场定价

1,001,025.64

0.46%

本期发生额 金额

占同类交易金额的比例(%)

汉帛(中国)有限接受劳务 委托加工物资 公司

汉帛(中国)有限购买商品 公司 关联交易说明

上述关联交易的双方均按照市场原则进行定价。

采购原材料

15,811.97上期发生额 金额

占同类交易金额的比例(%)

0.01%

(3)关联租赁情况

出租方名称

承租方名称

租赁资产租赁资产涉租赁起始租赁终止情况

中国恒天集团公司

本公司

房屋租赁

及金额

租赁费用

租赁收益租赁费用对公确定依据

司影响

年6月年12月650,000.00协议定价 减少利润65万

关联租赁情况说明:本年公司支付上期未付租赁费用。 (4)关联担保情况

① 截至本资产负债表日,本公司接受担保的情况如下:

项 目

借款单位/借款银行

中国服装股份有限公司(母公司)

中国恒天中国恒天担保单位

担保额度

实际担保金额

短期借款 中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行短期借款 中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行短期借款 上海浦发银行股份有限公司北京分行

2010.01.132010.02.04

2010.06.022010.08.13

汉帛(中国)及30,000,000.00中国恒天中国恒天中国恒天中国恒天中国恒天

50,000,000.00

短期借款 北京银行股份有限公司 短期借款 北京银行股份有限公司 短期借款 华夏银行股份有限公司北京分行 短期借款 华夏银行股份有限公司北京分行

2009.08.132010.08.132010.10.04

2010.10.04

合 计156,670,000.00第 63 页 共 72页

浙江汇丽印染整理有限公司 汉帛(中国)杭州瑞博高建幸 高志伟

15,000,000.00

短期借款 深圳发展银行股份有限公司杭州滨江支行2010.03.27

短期借款 浙江稠州商业银行股份有限公司杭州分行

中国服装汉帛(中国)

高志伟/张列军

20,000,000.002010.06.04

短期借款 上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行 短期借款 上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行

中国服装40,000,000.002010.11.27

2009.12.302010.10.09

合 计75,000,000.00佛山市顺德区中服纺织印染有限公司

中国服装中国服装及姚德荣

15,000,000.0010,000,000.00

短期借款 中信银行股份有限公司佛山分行 短期借款 广东发展银行股份有限公司顺德分行 短期借款 广东发展银行股份有限公司顺德分行 短期借款 广东发展银行股份有限公司顺德分行 短期借款 广东发展银行股份有限公司顺德分行 短期借款 广东发展银行股份有限公司顺德分行

2009.07.082010.01.082009.07.062010.01.062009.08.062010.05.062009.09.032010.03.03

姚德荣2009.11.122010.08.122009.12.012010.01.06

短期借款 广东发展银行股份有限公司顺德分行

合 计70,000,000.00 中国恒天中国恒天中国服装中国服装中国恒天中国恒天中国恒天中国恒天中国服装中国服装

40,000,000.0050,000,000.0040,000,000.00

短期借款 中纺联合进出口股份有限公司 短期借款 中国银行股份有限公司上海市浦东分行 短期借款 中国银行股份有限公司上海市浦东分行 短期借款 中信银行股份有限公司静安支行 短期借款 中信银行股份有限公司静安支行 短期借款 招商银行股份有限公司上海静安寺支行 短期借款 招商银行股份有限公司上海静安寺支行 短期借款 招商银行股份有限公司上海静安寺支行 短期借款 招商银行股份有限公司上海静安寺支行 短期借款 中国工商银行股份公司上海市分行营业部短期借款 招商银行股份有限公司上海静安寺支行

2010.12.042010.12.162010.02.262010.02.272010.11.122010.11.262010.12.172010.12.01

50,000,000.00

合 计220,000,000.00短期借款合计521,670,000.00上述关联担保的情况详见本附注八“或有事项”的第15项。 ② 关联担保情况说明

公司没有发生除控股子公司以外对外担保,对子公司的关联担保均为连带责任担保方式,公司未发生其他情形的担保事项。

(5)关联方应收应付款项

项 目

应收票据

汉帛(中国)有限公司

合 计

应收帐款

期末数

期初数 34,500,000.0034,500,000.00

第 64 页 共 72页

经济内容

销货款

账龄分析

汉帛(中国)有限公司 杭州汇丽制衣有限公司

合 计

应付账款

汉帛(中国)有限公司

合 计

其他应收款

杭州百纷网络有限公司

合 计

预收账款

上海宏大纺织机械有限公司 杭州百纷网络有限公司

合 计

其他应付款

中国恒天集团公司 杭州百纷网络有限公司 金浪企业股份有限公司 姚德荣

合 计

32,803,901.3520,949,454.501,566,409.73704,774.0934,370,311.0821,654,228.59

15,811.9715,811.97

3,692,319.081,355,669.633,692,319.081,355,669.632,212,840.112,212,840.11160,000.00

2,372,840.112,212,840.11

329.0070,000.0026,664.0096,993.00

销货款 销货款

委托加工费

往来款

销货款 销货款

往来款 往来款 往来款

一年以内 一年以内

一年以内

一年至二年 一年以内

45,000.0026,664.001,600,000.001,671,664.00

一年至二年 三年至四年 一年以内

八、或有事项

1、截至本资产负债表日,公司签订的综合授信情况如下:

(1)根据公司与北京银行股份有限公司于20xx年8月13日签订的《综合授信合同》(合同编号为第0054356号)规定,北京银行股份有限公司向公司提供人民币5,000万元的授信额度,授信期限为20xx年8月13日至20xx年8月13日。截至20xx年12月31日,本公司在该合同下发生的借款为人民币5,000万元。

(2)根据公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与深圳发展银行股份有限公司杭州滨江支行于20xx年3月27日签订的《综合授信额度合同》(合同编号为滨江综字第20090325001号)规定,深圳发展银行股份有限公司杭州滨江支行向浙江汇丽印染整理有限公司提供授信额度人民币1,500万元,授信期限为20xx年3月19日至20xx年3月18日。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币1,500万元。

(3)根据公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司与广东发展银行股份有限公司顺德分行于20xx年6月13日签订的《综合授信额度合同》(合同编号为(2009)佛银授字第390068号)规定,广东发展银行股份有限公司顺德分行向佛山市顺德区中服纺织印染有限公司提供授信额度敞开最高额度人民币1,000万元,授信期限为20xx年6月13日至20xx年6月13日。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币700万元。

(4)根据公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司与广东发展银行股份有限公司顺德分行于20xx年11月5日签订的《综合授信额度合同》(合同编号为(2009)佛银授字第3900143号)规定,广东发展银行股份有限公司顺德分行向佛山市顺德区中服纺织印染有限公司提供授信额度敞开最高额度人民币4,500万元,授信期限为20xx年11月5日至20xx年11月5日。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币3,070万元。

(5)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与中国银行股份有限公司上海市浦东分行于20xx年9月2日签订的《授信额度协议》(合同编号为20xx年沪浦中信授字150101号)规定,中国银行股份有限公司上海市浦东分行向中纺联合进出口股份有限公司提供授信额度人民币7,500万元,授信期限为20xx年9月2日至20xx年6月17日。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币3,000万元。

第 65 页 共 72页

(6)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与招商银行股份有限公司上海静安寺支行于20xx年9月9日签订的《授信协议》(合同编号为20xx年静字第21090828号)规定,招商银行股份有限公司上海静安寺支行向中纺联合进出口股份有限公司提供授信额度人民币4,000万元,授信期限为20xx年9月28日至20xx年7月24日。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币4,000万元。

(7)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与上海银行股份有限公司徐汇支行于20xx年11月9日签订的《综合授信合同》(合同编号为220090619号)规定,上海银行股份有限公司徐汇支行向中纺联合进出口股份有限公司提供授信额度人民币3,800万元,授信期限为20xx年11月9日至20xx年11月9日。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币2,500万元。

(8)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与中国工商银行股份有限公司上海市营业部支行于20xx年6月2日签订的《出口发票融资业务总协议》(合同编号为01096510072号)规定,中纺联合进出口股份有限公司向中国工商银行股份有限公司上海市营业部支行申请办理出口发票融资业务。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币0.00万元。

(9)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与平安银行股份有限公司上海分行于20xx年7月23日签订的《综合授信额度合同》(合同编号为平银(上海)授信字(2009)第(A1001200300900173)号)规定,平安银行股份有限公司上海分行向中纺联合进出口股份有限公司提供授信额度人民币1,200万元,授信期限为本合同生效之日起12个月。截至20xx年12月31日,该公司在该合同下发生的借款为人民币1,200万元。

2、截至本资产负债表日,公司发生的担保借款情况如下:

(1)中国服装股份有限公司(母公司)接受担保的情况:

① 根据公司股东-中国恒天集团公司与中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行于20xx年7月14日签订的《保证合同》(20xx年朝阳(保)字14号)规定,中国恒天集团为本公司在中国工商银行股份有限公司朝阳支行的人民币3,260万元贷款提供连带责任担保,保证期间主合同借款期限不超过6个月。截至20xx年12月31日,公司在该合同项下的借款为人民币3,260万元。

② 根据公司股东-中国恒天集团公司与中国工商银行股份有限公司北京朝阳支行于20xx年8月5日签订的《保证合同》(20xx年朝阳(保)字17号)规定,中国恒天集团为本公司在中国工商银行股份有限公司朝阳支行的人民币1,907万元贷款提供连带责任担保,保证期间主合同借款期限不超过6个月。截至20xx年12月31日,公司在该合同项下的借款为人民币1,907万元

③根据公司股东-中国恒天集团公司及公司股东-汉帛(中国)有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司北京分行于20xx年11月3日签订的《保证合同》(编号第YB9109200928014602号),中国恒天集团公司、汉帛(中国)有限公司为本公司在上海浦东发展银行股份有限公司北京分行的人民币3,000万元贷款提供连带责任担保,保证期限为20xx年11月3日至20xx年6月2日。

④ 根据公司股东-中国恒天集团公司与北京银行股份有限公司于20xx年8月13日签订的《最高额保证合同》(编号第0054356号)规定,中国恒天集团公司为本公司于20xx年8月13日与北京银行股份有限公司签订的人民币5,000万元的《综合授信合同》提供连带责任担保,保证期限为20xx年8月13日至20xx年8月13日。截至20xx年12月31日,本公司在该合同下的借款为人民币5,000万元。

⑤根据公司股东-中国恒天集团公司与华夏银行股份有限公司北京分行于20xx年12月31日签订的《最高额保证合同》(编号第YYB45(高保)20090040号)规定,中国恒天集团公司为本公司在华夏银行股份有限公司北京分行发生的本金不超过2,500万元人民币贷款提供连带责任担保,保证期限为20xx年12月8日至20xx年10月4日。截至20xx年12月31日,公司在该合同项下的借款额为人民币2,500万元。

(2)公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司接受担保的情况:

第 66 页 共 72页

① 根据本公司的股东-汉帛(中国)有限公司,杭州瑞博房地产开发有限公司及高建幸女士和高志伟先生与深圳发展银行股份有限公司杭州滨江支行于20xx年3月19日分别签订的《最高额保证担保合同》(合同编号为:深发滨江保字第20090325001-1号、深发滨江保字第20090325001-2号、深发滨江保字第20090325001-3号和深发滨江保字第20090325001-4号)的规定,汉帛(中国)有限公司、杭州瑞博房地产开发有限公司及高建幸女士和高志伟先生共同为本公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与该行签订的“滨江综字第20090325001号”综合授信额度合同项下发生的负债提供最高不超过人民币1,500万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币1,500万元。

② 根据本公司、本公司的股东-汉帛(中国)有限公司及高志伟先生、张列军女士与浙江稠州商业银行股份有限公司杭州分行于20xx年6月9日分别签订的《最高额保证合同》(合同编号为:(2009)浙稠最保字第1886710004100822号、(2009)浙稠最保字第1886710004300822号)的规定,本公司、汉帛(中国)有限公司及高志伟先生、张列军女士共同为公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司向该行在20xx年6月16日至20xx年6月15日期间发生的负债提供最高不超过人民币2,500万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币2,000万元。

③ 根据本公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行于20xx年11月26日签订的《最高额保证合同》的规定,本公司为所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司向该行在20xx年11月27日至20xx年11月27日期间发生的负债提供最高不超过人民币4,000万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币2,500万元。

(3)公司所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司接受担保的情况:

① 根据本公司与中信银行股份有限公司佛山分行于20xx年9月6日签订的《最高额保证合同》(编号:(2009)银贷字第291036号)的规定,本公司为所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司在该行在20xx年6月1日至20xx年6月1日期间发生的负债提供最高不超过人民币1,500万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下没有借款。

② 根据姚德荣先生与广东发展银行股分有限公司顺德分行于20xx年11月5日签订的《最高额保证合同》(编号:(2009)佛银最保字第3900143 B2号)的规定,姚德荣先生为公司所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司于20xx年11月5日签订的《综合授信额度合同》提供最高不超过人民币4,500万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币3,070万元。

③ 根据本公司及姚德荣先生与广东发展银行股分有限公司顺德分行于20xx年6月13日签订的《最高额保证合同》(编号:(2009)佛银最保字第390068B3号)的规定,本公司及姚德荣先生为公司所属的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司于20xx年6月13日签订的《综合授信额度合同》提供最高不超过人民币1,000万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币700万元。

(4)公司所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司接受担保的情况:

① 根据中国恒天集团有限公司与中国银行股份有限公司上海市浦东分行于20xx年9月2日签订的《最高额保证合同》(编号:20xx年沪浦中信保字150101号)的规定,中国恒天集团有限公司为公司所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司于20xx年9月2日签订的《授信额度协议》提供最高不超过人民币4,000万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币3,000万元。

② 根据本公司与中信银行股份有限公司上海分行于20xx年1月5日签订的《最高额保证合同》(编号:(2009)沪银最保字第731142093003号)的规定,本公司为所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公

第 67 页 共 72页

司自20xx年1月5日至20xx年3月3日期间与中信银行股份有限公司上海分行发生的债务提供最高不超过人民币5,000万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币3,000万元。

③ 根据中国恒天集团有限公司与招商银行股份有限公司上海静安寺支行于20xx年9月9日签订的《最高额不可撤销担保书》(编号:20xx年静字第21090828号)的规定,中国恒天集团有限公司为公司所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司于20xx年9月9日签订的《授信协议》提供最高不超过人民币4,000万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币4,000万元。

④ 根据本公司与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部于20xx年3月31日签订的《最高额保证合同》(编号:01096510072101号)的规定,本公司为所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司自20xx年3月31日至20xx年3月30日期间与中国工商银行股份有限公司上海市分行营业部发生的债务提供最高不超过人民币4,000万元的连带责任担保,保证期间为履行债务后两年止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币0.00万元。

⑤ 根据本公司与招商银行股份有限公司上海静安寺支行于20xx年6月18日签订的《最高额不可撤销担保书》(编号:20xx年静字第21090608号)的规定,本公司为所属的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司自20xx年6月26日至20xx年6月25日期间与招商银行股份有限公司上海静安寺支行发生的债务提供最高不超过人民币5,000万元的连带责任担保。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币0.00万元。

3、截至本资产负债表日,公司发生的抵押借款情况如下:

(1)根据公司与浙商银行股份有限公司北京分行于20xx年9月7日签订的《抵押合同》(合同编号为:(101004)浙商银抵字(2009)第0001号)规定,本公司以位于北京市朝阳区东四环中路62号楼28层2081号(房产号为:X京房权证朝字第611790号,使用面积为212.06平米)、2082号(房产号为:X京房权证朝字第611789号,使用面积为188.93平米)、、2083号(房产号为:X京房权证朝字第611788号,使用面积为152.98平米)的房产作为公司与该行签订的“(101004)浙商银借字(2009)第0011号”借款合同借入的人民币680万元贷款的抵押物。截至20xx年12月31日,在该合同项下借款余额为人民币680万元。

(2)根据公司与浙商银行股份有限公司北京分行于20xx年9月7日签订的《抵押合同》(合同编号为:(101004)浙商银抵字(2009)第0003号)规定,本公司以位于北京市通州区西集镇任辛庄村通香路南侧的房产(房产号为:京房权证通股字第0402869号,使用面积为8544.68平米)及土地使用权(土地使用权证号为:出让京通国用(2009)第016号,土地面积为30388.58平米)作为公司与该行签订的“(101004)浙商银借字(2009)第0009号”借款合同借入的人民币1,400万元贷款的抵押物。截至20xx年12月31日,在该合同项下借款余额为人民币1,400万元。

(3)根据公司与浙商银行股份有限公司北京分行于20xx年9月7日签订的《抵押合同》(合同编号为:(101004)浙商银抵字(2009)第0002号)规定,本公司以位于北京市朝阳区安贞西里三区26楼的房产(房产号为:X京房权证朝字第733054号,使用面积为1415.56平米)及土地使用权(土地使用权证号为:京市朝股国用(2008出)第7010056号,土地面积为270.65平米)作为公司与该行签订的“(101004)浙商银借字(2009)第0010号”借款合同借入的人民币1,420万元贷款的抵押物。截至20xx年12月31日,在该合同项下借款余额为人民币1,420万元。

(4)根据公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行于20xx年12月28日签订的《动产最高额抵押合同》(合同编号为ZD9504200900000025)规定,浙江汇丽印染整理有限公司以合法拥有的机器设备共195台/套、原值63,289,347.61元作为抵押物,作为该公司在上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行发生的人民币1,500万元贷款、银行汇票等的抵押物,抵押期限

第 68 页 共 72页

为20xx年12月28日至20xx年12月28日止。截至20xx年12月31日,浙江汇丽印染整理有限公司在该合同项下借款余额为人民币1,000万元,该笔借款同时由本公司提供连带责任担保。

(5)根据公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与中国工商银行股份有限公司杭州萧山支行于20xx年11月24日签订的《最高额抵押合同》(合同编号为20xx年萧山(抵)字00148号)规定,浙江汇丽印染整理有限公司以位于杭州市萧山区农二场临江工业区16号(土地证号为杭萧国用(2004)第370002号、370003号、房产证号为行房权证萧字第041045、041046号)作为抵押物,作为该公司向中国工商银行股份有限公司杭州萧山支行申请发生的最高贷款限额人民币10,276万元借款合同、银行承兑协议、信用证开证合同、开立担保协议以及其他融资文件的抵押物,抵押期限为20xx年11月24日至20xx年11月24日止。截至20xx年12月31日,浙江汇丽印染整理有限公司在该合同项下借款余额为人民币4,700万元。

(6)根据公司的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行于20xx年11月19日签订的《土地使用权最高额抵押合同》(合同编号为ZD9504200828014801号)规定,浙江汇丽印染整理有限公司以位于杭州市萧山区农二场临江工业区16号(土地证号为杭萧国用(2008)第370005号)作为抵押物,作为该公司向上海浦东发展银行股份有限公司杭州西湖支行最高贷款限额人民币1,500万元的抵押物,抵押期限为20xx年11月19日至20xx年1月30日止。截至20xx年12月31日,浙江汇丽印染整理有限公司在该合同项下借款余额为人民币1,500万元,该笔借款同时由本公司提供连带责任担保。

(7)根据公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司与佛山市顺德区农村信用合作社容桂信用社于20xx年11月10日签订的《最高额抵押担保借款合同》(合同编号为顺信(1027)最高抵借字(2009)第(00001)号)规定,佛山市顺德区中服纺织印染有限公司以位于佛山市顺德区容桂街道办事处细滘居委会南堤三路7号房地产(房地产证号为粤房地证字第C2476991号)作为抵押物,作为该公司在佛山市顺德区农村信用合作社容桂信用社最高贷款限额人民币1,300万元的抵押物,抵押期限为20xx年11月10日至20xx年12月10日止。截至20xx年12月31日,佛山市顺德区中服纺织印染有限公司在该合同项下借款余额为人民币1,300万元。

(8)根据公司的控股子公司-佛山市顺德区中服纺织印染有限公司与广东发展银行股份有限公司顺德分行于20xx年11月5日签订的《最高额抵押合同》(合同编号为(2009)佛银最抵字第3900143号)规定,佛山市顺德区中服纺织印染有限公司以位于佛山市顺德区容桂街道办事处细滘居委会南堤三路6号房地产(房地产证号为粤房地证字第C2476990号)作为抵押物,作为该公司向广东发展银行股份有限公司顺德分行最高贷款限额人民币4,500万元的抵押物,抵押期限为20xx年11月5日至20xx年11月5日止。截至20xx年12月31日,佛山市顺德区中服纺织印染有限公司在该合同项下借款余额为人民币3,070万元,该笔借款同时由姚德荣先生提供连带责任担保。

(9)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与上海银行股份有限公司徐汇支行于20xx年11月9日签订的《最高额抵押合同》(合同编号为ZDB22009061901号)规定,中纺联合进出口股份有限公司以位于世纪大道1500号1401A-1401D房地产(房地产证号为沪房地浦字(2004)第001774号)作为抵押物,作为该公司在上海银行股份有限公司徐汇支行最高贷款限额人民币3,800万元中的1,400万元的抵押物,抵押期限为20xx年11月9日至20xx年11月9日止。

根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与上海银行股份有限公司徐汇支行于20xx年11月9日签订的《最高额抵押合同》(合同编号为ZDB22009061902号)规定,中纺联合进出口股份有限公司以位于上海东方路989号14楼房地产(房地产证号为沪房地浦字(2001)第002462号)及位于上海明月路188弄9号1802、1802A室房地产(房地产证号为沪房地浦字(2008)第040769号)作为抵押物,作为该公司在上海银行股份有限公司徐汇支行最高贷款限额人民币3,800万元中的2,400万元的抵押物,抵押期限为20xx年11月9日至20xx年11月9日止。

截至20xx年12月31日,中纺联合进出口股份有限公司在上述合同项下借款余额为人民币2,500万元。

第 69 页 共 72页

(10)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与平安银行股份有限公司上海分行于2009

年7月23日签订的《最高额抵押合同》(合同编号为平银(上海)抵字(2009)第(A1001200300900173)号)

规定,中纺联合进出口股份有限公司以位于上海东方路989号中达广场27层房地产(房地产证号为 沪房地浦字(2008)第004371号)及地下二层87号、88号、89号、90号、91号、地下一层39号车位作为抵押物,作为该公司在平安银行股份有限公司上海分行最高贷款限额人民币1,200万元的抵押物,抵押期限为20xx年7月22日至20xx年7月21日止。截至20xx年12月31日,中纺联合进出口股份有限公司在该合同项下借款余额为人民币1,200万元。

(11)根据公司的控股子公司-中纺联合进出口股份有限公司与中信银行股份有限公司上海分行于2009

年2月18日签订的《抵押合同》(合同编号为(2009)沪银抵字第(73114209000301)号)规定,中纺联合进出口股份有限公司以位于江苏省大丰市鸿基汇金购物公园15A号楼1层2-23号门市以及15A号楼201室房地产作为抵押物(房地产权证编号分别为大丰房权证大中字第20072436号(地产号大土国用(2007)第1695号)、大丰房权证大中字第20072437号(地产号大土国用(2007)第1697号)、大丰房权证大中字第20072438号(地产号大土国用(2007)第1699号)、大丰房权证大中字第20072439号(地产号大土国用(2007)第1700号)、大丰房权证大中字第20072440号(地产号大土国用(2007)第1696号),大丰房权证大中字第20072441号(地产号大土国用(2007)第1698号)),抵押期限为20xx年2月27日至20xx年2月27日止。截至20xx年12月31日,中纺联合进出口股份有限公司在该合同项下借款余额为人民币1,000万元,该笔借款同时本公司提供连带责任担保。

4、截至本资产负债表日,公司发生的国内保理业务情况如下:

(1)根据本公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与中国工商银行股份有限公司杭州萧

山支行于20xx年8月5日签订的《国内保理业务合同》的规定,浙江汇丽印染整理有限公司以应收账款300万元向该行申请保理融资300万元。该保理业务合同为有追索权的国内保理业务,合同有效期限为保理合同双方约定的所有义务履行完毕后终止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币300万元。

(2)根据本公司所属的控股子公司-浙江汇丽印染整理有限公司与中国工商银行股份有限公司杭州萧

山支行于20xx年12月15日签订的《国内保理业务合同》的规定,浙江汇丽印染整理有限公司以应收账款700万元向该行申请保理融资700万元。该保理业务合同为有追索权的国内保理业务,合同有效期限为保理合同双方约定的所有义务履行完毕后终止。截至20xx年12月31日,该公司在该合同项下的借款为人民币700万元,该笔借款同时由该公司提供抵押。

5、公司没有需要披露的其他重要的或有事项。

九、承诺事项

本公司没有其他需要说明的重大的承诺事项。

十、资产负债表日后事项

1、资产负债表日后利润分配情况说明 项 目

拟分配的利润或股利

经审议批准宣告发放的利润或股利 无 无 金 额

2、公司没有其他需要披露的资产负债表日后事项

十一、其他重要事项

本公司没有需说明的其他重要事项。

第 70 页 共 72页

十二、补充资料

1、当期非经常性损益

项 目

非流动资产处置损益

越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

计入当期损益的政府补助(与企业业务密切相关,按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外)

计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益

因不可抗力因素,如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益

企业重组费用,如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益

根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响

受托经营取得的托管费收入

除上述各项之外的其他营业外收入和支出 其他符合非经常性损益定义的损益项目

合 计

减:少数股东权益影响额

所得税影响额

合 计

2、净资产收益率及每股收益

根据中国证券监督管理委员会关于发布《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号要求计算的净资产收益率和每股收益如下:

本期数

报告期利润

加权平均净资产收益率%

归属于公司普通股股东的净利润

每股收益(元/股) 基本每股收稀释每股收

加权平均净资产

收益率%

上期数

每股收益(元/股) 基本每股收

稀释每股收

当期发生额

说明 利息收入

处理固定资产

-18.38 -0.1884 -15.15 -0.1852 -0.1852

第 71 页 共 72页

扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -20.32 -0.2084 -15.35 -0.1877 -0.1877

中国服装股份有限公司

第 72 页 共 72页 二○一○年三月二日

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